A.內(nèi)部環(huán)境中存在欺詐風(fēng)險
B.確定某位職員的工作有沒有在其規(guī)定的職責(zé)之內(nèi)
C.流程簡單的重要程序
D.流程步驟復(fù)雜的過程
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A.公司的采購政策尚未得到更新。
B.公司沒有利用其供應(yīng)商按采購數(shù)量提供的折扣。
C.公司沒有為已收貨物的付款規(guī)定恰當(dāng)級別的授權(quán)。
D.公司在收到貨物之前就對供應(yīng)商付款。
A.從供應(yīng)商處取得的資料
B.通過實物檢查獲得的證據(jù)
C.詢問管理部門的記錄
D.觀察被審計單位處理過程
A.甲公司編制的連續(xù)編號的驗收單
B.采購發(fā)票
C.供應(yīng)商提供的月末對賬單
D.甲公司編制的連續(xù)編號的訂購單
A.按照來源分為：內(nèi)部證據(jù)、外部證據(jù)
B.按照重要性分為：首要證據(jù)、次要證據(jù)、意見證據(jù)、附屬證據(jù)等
C.按照說服力分為：可充分信任證據(jù)、可部分信任證據(jù)和不可信任證據(jù)
D.按照法律概念分為：直接證據(jù)、旁證、最優(yōu)證據(jù)等
A.相關(guān)性
B.可靠性
C.充分性
D.有用性
最新試題
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
內(nèi)部審計師在承接設(shè)計業(yè)績考評體系的咨詢工作時，以下哪項活動不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）
在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計師可以（）
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》，以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展（）
作為年度風(fēng)險評估的一部分，國家培訓(xùn)公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險的觀點。在準(zhǔn)備會面的時候，首席審計執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項行動有用（）
在以下管理層的要求中，哪項在正常審計范圍內(nèi)（）
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該（）
因為某種原因，內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作，為了保證審計工作的效果和效率，內(nèi)部審計師A應(yīng)該采取的措施是（）
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致