單項(xiàng)選擇題下列哪種類型人員對(duì)應(yīng)收賬款過(guò)賬程序適當(dāng)?shù)目刂葡到y(tǒng)的建立、實(shí)施及監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任？（）

A.外部審計(jì)師
B.登記應(yīng)收賬款的員工
C.內(nèi)部審計(jì)師
D.會(huì)計(jì)部管理層


你可能感興趣的試題

1.單項(xiàng)選擇題公司的政策及程序給管理層和員工提供了行動(dòng)指南。某跨國(guó)公司的內(nèi)部審計(jì)師打算對(duì)一個(gè)高級(jí)管理部門開(kāi)展業(yè)務(wù)審查。在這個(gè)管理層次上內(nèi)部審計(jì)師是否應(yīng)當(dāng)期望找到相關(guān)的政策和程序？（）

A.是，所有的政策及程序均由高級(jí)管理層制定
B.否，高級(jí)管理層只為下級(jí)人員制定政策及程序
C.是，政策及程序適用于組織的所有層級(jí)
D.否，只有中層管理人員及其下級(jí)制定、使用政策和程序

2.單項(xiàng)選擇題以下哪一項(xiàng)描述了某組織的控制薄弱環(huán)節(jié)？（）

A.某采購(gòu)代理投資公開(kāi)上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某個(gè)供應(yīng)商的股票
B.采購(gòu)程序被設(shè)計(jì)良好。而且除非采購(gòu)監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守
C.由于2，000美元以上的采購(gòu)活動(dòng)需要兩個(gè)人的簽名，正常的經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)都在1，000美元到2，000美元之間
D.事先編好號(hào)碼的空白采購(gòu)訂單在采購(gòu)部門內(nèi)部保管

3.單項(xiàng)選擇題監(jiān)督是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分，以下哪項(xiàng)不屬于監(jiān)督的實(shí)例？（）

A.組織管理層定期將部門實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算進(jìn)行比較
B.進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對(duì)不正常交易或大額交易編制例外報(bào)告，并隨時(shí)跟蹤調(diào)查其原因
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對(duì)所提交事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額
D.管理層已要求內(nèi)部審計(jì)對(duì)現(xiàn)金處理過(guò)程的控制程序開(kāi)展定期審計(jì)

4.單項(xiàng)選擇題防止采購(gòu)代理人偏愛(ài)一些特定供應(yīng)商的控制措施有可能是：（）

A.要求管理層對(duì)每名采購(gòu)員所編制的月度開(kāi)支總額報(bào)告進(jìn)行定期審査
B.要求采購(gòu)員嚴(yán)格遵守詳細(xì)的材料規(guī)格說(shuō)明書
C.采購(gòu)員定期輪崗輪職
D.監(jiān)督每名采購(gòu)員的訂單數(shù)量

5.單項(xiàng)選擇題以下因素中，控制環(huán)境包括：（）

A.組織的結(jié)構(gòu)、管理理念和計(jì)劃
B.組織的誠(chéng)信和道德觀、權(quán)責(zé)劃分及人力資源管理
C.組織人員勝任能力、替代資源、法律和規(guī)章制度
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、職責(zé)分配和人力資源管理

最新試題

某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來(lái)提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題