A.使用通用審計(jì)軟件來閱讀總貸款文件，根據(jù)最后一筆支付來確定文件的賬齡，并根據(jù)流動與否從賬齡分層的總體中抽取一個統(tǒng)計(jì)樣本。審查挑選出來的每一筆貸款，看其是否有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物，是否根據(jù)賬齡可以歸入適當(dāng)?shù)念愋?br />
B.抽取一個金額高于規(guī)定上限的貸款樣本，然后確定它們是否得到了恰當(dāng)?shù)臍w類。對那些已得到批準(zhǔn)的貸款來說，驗(yàn)證它們的賬齡和分類
C.對所有貸款申請表進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣，以確定是否每份申請表都包含一份質(zhì)押文件
D.從貸款組合還款中抽取一個樣本，并追溯到相應(yīng)的貸款，以確定這些還款是否附有恰當(dāng)?shù)纳暾垺γ恳还P識別出的貸款，檢查相應(yīng)的貸款申請表以確定其擁有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押品
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A.只有主管員有權(quán)轉(zhuǎn)移銀行客戶之間的資金
B.通過在線出納系統(tǒng)隔夜配平所有賬戶
C.定期檢查有權(quán)接觸出納職能的雇員賬戶
D.讓有權(quán)接觸出納職能的雇員休年假
A.由于差錯規(guī)模不確定，這種情況下分層單位均值估計(jì)效果不好
B.誤差率在這個范圍內(nèi)，將總體分層沒有任何優(yōu)勢
C.在本例中，差異估計(jì)和比率估計(jì)都比未分層的單位均值估計(jì)值更有效率
D.在本例中，差異估計(jì)和比率估計(jì)都不實(shí)用，除非總體中每個項(xiàng)目的賬面值和審計(jì)值都存在
A.簡潔而完整
B.遵循唯一的格式和安排
C.包含被審計(jì)單位用到的所有格式和程序
D.不包含被審計(jì)單位記錄的復(fù)印件
A.屬性。
B.發(fā)現(xiàn)。
C.停-走。
D.按概率比例大小。
A.上報(bào)最終審計(jì)報(bào)告副本
B.口頭溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.上報(bào)中期報(bào)告
D.上報(bào)審計(jì)報(bào)告的綜述部分
最新試題
審計(jì)師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點(diǎn)”
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢，這是由于：（）
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。