A.所有超出特定金額的采購都要經有關人員的批準，該人員確定采購是否符合預算規(guī)定。
B.重要的大額采購應定期從至少兩個不同的渠道采購，以便提供供應上的保障。
C.應對采購部門分權，以便每位部門經理或管理人員自行采購。
D.應征求采購競標價，以最大限度地使采購價切實可行。
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在風險評估過程中，CAE最恰當的做法是：（）
Ⅰ.低風險區(qū)域委托給外部審計師負責，而高風險區(qū)域則由CAE來負責。
Ⅱ.高風險區(qū)域應當與管理層、審計委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計計劃。
Ⅲ.風險分析應當在確定年度審計工作計劃時運用，因而只能每年開展一次。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
以下每項對決策制定過程都很重要：
Ⅰ.確定可接受的風險水平。
Ⅱ，確定可供選擇的行動。
Ⅲ，確定正確的信息。
Ⅳ.在可利用的時間內作出決策。
以下哪個選項描述了該過程的恰當順序：（）
A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A.對所有的投保人進行隨機統計抽樣，審查當年樣本項目中所有索賠申請，確定其處理是否正確
B.抽取一組存檔的索賠申請樣本，追查至批準和其他支持性文件證據
C.抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認拒絕是否合理。由于被拒絕索賠文件較少，內部審計師可以在樣本量一定的情況下獲得更大的審查范圍
D.從索賠（現金）支出文件中抽取已支付賠款的樣本，并追查至批準和其他支持性文件證據
A.審查工作底稿和審計程序
B.閱讀客戶提供的可用的硬件和軟件文檔
C.觀察工作地點，并訪談IT人員
D.重復之前內部審計師所做的工作
A.開展合理限度的檢查與核證
B.開展廣泛的檢查
C.對遵循性確實存在作出合理的保證
D.考慮重大違規(guī)行為的可能性
最新試題
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險，以下哪項陳述最恰當地說明了審計人員應具備的能力（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統，內部審計師在審查該系統的有效性時，應該重點關注的是（）
某大型投資組織聘用了一位首席風險官（CRO），負責組織風險管理流程。以下哪些人應該對審計計劃中用到的風險進行優(yōu)先排序（）
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數據庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數據庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
內部審計師在承接設計業(yè)績考評體系的咨詢工作時，以下哪項活動不能在該咨詢業(yè)務的過程中得到展開（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務審計時，發(fā)現公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內部審計師最恰當的做法是（）
某內部審計師根據業(yè)務銷售額的變動發(fā)現，銷售部門經理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質商品來虛增銷售額。并且內部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產品沒有得到全面修復又作為新產品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
某金融機構的內部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務審計后發(fā)現，其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
由于內部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務提供商的服務以作為對內部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）