單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

測算該企業(yè)實際產(chǎn)出量與企業(yè)庫存減少量之和()企業(yè)銷售量,企業(yè)可能存在()銷售額。

A.大于;少報
B.小于;多報
C.大于;多報
D.小于;少報


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1.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)進項稅金控制額()本期申報進項稅金,可能存在()。

A.小于;虛抵進項稅金
B.大于;虛抵進項稅金
C.大于;少報銷項稅金
D.小于;多報銷項稅金

2.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)應納稅額與工業(yè)增加值彈性系統(tǒng)()正常值,可能存在()稅金。

A.大于;少繳
B.小于;少繳
C.等于;少繳
D.小于;多繳

3.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

測算該企業(yè)2010年一季度企業(yè)實際產(chǎn)出量為()。

A.30件
B.31件
C.36件
D.35件

4.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)2010年一季度進項稅金控制額為()。

A.85.7萬元
B.85萬元
C.17萬元
D.68萬元

5.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)2010年一季度應納稅額與工業(yè)增加值彈性系數(shù)為()。

A.0.3
B.1
C.0.2
D.0.6

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增值稅一般納稅人銷售自己使用過的按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn),以及小規(guī)模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產(chǎn),按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅。

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某開發(fā)商和中介機構(gòu)商定房屋買斷價為80萬,實際賣了100萬,那么就要按照80萬確認收入,另外20萬在付給中介機構(gòu)的時候,可以作為費用扣除。

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測算該企業(yè)2010年一季度企業(yè)實際產(chǎn)出量為()。

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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的共同成本和不能分清負擔對象的間接成本,應按受益原則和配比原則分配至各成本對象,具體分配方法有()。

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分析單位產(chǎn)品當期耗用原材料與當期產(chǎn)出的產(chǎn)成品成本比率,與設(shè)置的預警值比較,目的是判斷納稅人是否存在賬外銷售、是否錯誤使用存貨計價方法、是否人為調(diào)整產(chǎn)成品成本或應納稅所得額等問題。

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題型:判斷題