某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計算出經(jīng)濟訂貨量為300件，平均每次交貨時間為10天，設(shè)保險儲備量為200件，假設(shè)一年為360天，那么再訂貨點是（）件。

確定流動資產(chǎn)的最佳投資規(guī)模時，通常需要考慮的成本包括（）。

下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中，不正確的是（）。

下列關(guān)于最優(yōu)現(xiàn)金返回線的表述中，正確的是（）。

計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？

已知按照隨機模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元，現(xiàn)金存量的下限為10萬元，目前的現(xiàn)金存量為35萬元，有價證券的年利息率為3.6%，預(yù)計每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有（）。

計算分析題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元；乙產(chǎn)品銷售量2萬件，單價300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預(yù)計不會影響產(chǎn)品的單價、單位變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應(yīng)收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息（一年按360天計算，計算結(jié)果以萬元為單位，保留小數(shù)點后四位，下同）。（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息。（3）計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。

企業(yè)在確定為了預(yù)防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時，需考慮的因素有（）。

關(guān)于營運資本投資管理，下列說法中不正確的是（）。

綜合題：某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品，單位售價10元，單位進價5元，目前實行的信用政策為n／30，年銷量為25萬件，經(jīng)濟訂貨批量為6萬件，保險儲備為1萬件，由于部分客戶拖欠，應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天，壞賬損失率為3%，收賬費用為50000元，現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1／10，n／20”，預(yù)計年銷量為40萬件，估計20%的客戶10天付款，30%的客戶20天付款，其余客戶估計平均付款天數(shù)為34天，壞賬損失率為4%，經(jīng)濟訂貨批量為8萬件，保險儲備為1.2萬件，收賬費用為20000元，若該企業(yè)的資本成本為10%，要求通過計算判斷應(yīng)否實施新的信用政策？（一年按360天計算）