單項(xiàng)選擇題中國(guó)A銀行向甲國(guó)B企業(yè)貸出500萬(wàn)元,合同約定的利率為5%。2010年A銀行實(shí)際收到B企業(yè)支付的利息22.5萬(wàn)元(不含B企業(yè)已代扣預(yù)提稅2.5萬(wàn)元)。A銀行應(yīng)納稅所得總額為1000萬(wàn)元,已在應(yīng)納稅所得總額中扣除的該筆境外貸款的融資成本為本金的4%。A銀行沒有其他境外業(yè)務(wù),該企業(yè)2010年度境外所得的抵免限額為()萬(wàn)元。

A.6.25
B.5.625
C.2.5
D.1.25


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3.多項(xiàng)選擇題主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān),對(duì)出口企業(yè)申報(bào)的出口退(免)稅有下列情形之一的,應(yīng)要求出口企業(yè)填報(bào)《外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表》或《生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表》,并分析有關(guān)內(nèi)容。()

A.稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部或稅務(wù)系統(tǒng)以外部門提供涉嫌騙取出口退稅線索的
B.出口企業(yè)及供貨企業(yè)均屬關(guān)注企業(yè),且出口關(guān)注商品的
C.關(guān)注企業(yè)首次出口關(guān)注商品的
D.出口企業(yè)首次從關(guān)注企業(yè)購(gòu)進(jìn)關(guān)注商品出口的

4.多項(xiàng)選擇題主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在一定期限內(nèi)對(duì)下列一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理()。

A.連續(xù)12個(gè)月累計(jì)應(yīng)征增值稅的銷售額未超過80萬(wàn)元的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)
B.新開業(yè)的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)
C.國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他一般納稅人
D.連續(xù)12個(gè)月累計(jì)應(yīng)征增值稅的銷售額超過80萬(wàn)元小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)

5.多項(xiàng)選擇題主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)即征即退企業(yè)增值稅退稅的事后管理,根據(jù)以下指標(biāo)定期開展納稅評(píng)估。()

A.增值稅稅負(fù)變動(dòng)率
B.銷售額變動(dòng)率
C.銷售利潤(rùn)變動(dòng)率
D.增值稅稅負(fù)變動(dòng)率與銷售額變動(dòng)率的彈性系數(shù)

最新試題

對(duì)于納稅人進(jìn)貨退回或折讓而不扣減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,造成不納或少納稅的,都將被認(rèn)定為是偷稅行為,并按偷稅予以處罰。

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稅負(fù)率分析法可以用來分析小規(guī)模納稅人是否有隱瞞經(jīng)營(yíng)收入的可能。

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小規(guī)模納稅人的“產(chǎn)品銷售稅金及附加”科目只能包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加,不得包含應(yīng)納增值稅。

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采用計(jì)劃成本法對(duì)材料存貨進(jìn)行核算的,會(huì)計(jì)期末需要通過“材料成本差異”科目,將發(fā)出和期末存貨調(diào)整為實(shí)際成本。

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納稅人將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于職工福利不征收消費(fèi)稅。

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企業(yè)在對(duì)支付職工的工資作財(cái)務(wù)處理時(shí),可以實(shí)際支付的工資計(jì)入工資總額,并以此工資總額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中扣除。

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納稅人委托金融企業(yè)直接借出的款項(xiàng)如果無(wú)法收回,可以作為財(cái)產(chǎn)損失在稅前扣除。

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納稅人委托個(gè)體戶加工應(yīng)征消費(fèi)稅產(chǎn)品,由受托方代扣代繳消費(fèi)稅。

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