某工業(yè)企業(yè)2011年銷售收入5500萬元，銷售成本2600萬元，銷售稅金及附加500萬元，銷售費(fèi)用1100萬元，管理費(fèi)用790萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用410萬元，營(yíng)業(yè)外支出100萬元，企業(yè)自行計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為0。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)2011年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）管理費(fèi)用中，60萬元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出；支付給母公司的管理費(fèi)20萬元。
（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中，31萬元為向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人借款的利息支出，已知該筆借款本金300萬元，借款期限為2011年1月1日至2011年9月30日，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為9%，企業(yè)與個(gè)人簽訂了借款合同。
（3）銷售費(fèi)用中，115萬元為支付給某中介單位的銷售傭金（未超過合同金額的5%），取了相關(guān)發(fā)票，傭金中的40%為現(xiàn)金支付。
（4）營(yíng)業(yè)外支出中，70萬元為未履行購(gòu)銷合同支付給對(duì)方的違約金；10萬元為未按時(shí)繳納稅款支付的滯納金。
（5）5月份接受捐贈(zèng)取得原材料一批，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為11.7萬元，該項(xiàng)業(yè)務(wù)未反映在賬務(wù)中。
（6）2月份購(gòu)進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得普通發(fā)票注明價(jià)款24萬元，當(dāng)月投入使用。企業(yè)將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。
其他相關(guān)資料：該企業(yè)設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%，設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。
要求：
根據(jù)上述資料計(jì)算下列問題：
（1）該企業(yè)2011年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額。
（2）該企業(yè)2011年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額。
（3）該企業(yè)2011年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額。
（4）該企業(yè)2011年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額。
（5）該企業(yè)2011年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
（6）該企業(yè)2011年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

某市一家彩電生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2011年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）全年直接銷售彩電取得不含稅銷售收入8000萬元（不含換取原材料的部分），全年購(gòu)進(jìn)原材料取得若干增值稅專用發(fā)票，合計(jì)注明增值稅稅款850萬元。
（2）2月，企業(yè)將自產(chǎn)的一批彩電換取A公司生產(chǎn)的原材料，彩電的不含稅市場(chǎng)價(jià)格為200萬元，成本130萬元，企業(yè)已做銷售賬務(wù)處理。換取的原材料不含稅市場(chǎng)價(jià)格200萬元，雙方均按市場(chǎng)價(jià)格開具了增值稅專用發(fā)票。
（3）3月，企業(yè)接受捐贈(zèng)取得原材料一批，價(jià)值100萬元并取得捐贈(zèng)方開具的增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額17萬元，該項(xiàng)捐贈(zèng)收入企業(yè)已計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中核算。
（4）1月1日，企業(yè)將閑置的辦公室出租給B公司，租期一年，每月收取租金10萬元。
（5）企業(yè)全年彩電銷售成本為4800萬元（不含換取原材料的部分）；其他業(yè)務(wù)成本60萬元；發(fā)生的銷售費(fèi)用為1800萬元（其中廣告費(fèi)為1500萬元）；管理費(fèi)用為800萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為90萬元，新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)為120萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用為350萬元（其中由于逾期未還款向銀行支付罰息10萬元）。
（6）已計(jì)入成本、費(fèi)用中的全年實(shí)發(fā)工資總額為400萬元（均屬于合理的工資），實(shí)際發(fā)生的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、職工福利費(fèi)60萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元。
（7）5月，對(duì)外轉(zhuǎn)讓彩電的先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)所有權(quán)，取得收入700萬元，相配比的成本、費(fèi)用為100萬元。
（8）全年發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出包括：通過當(dāng)?shù)孛裾窒蜇毨絽^(qū)捐款130萬元，違反工商管理規(guī)定被工商局罰款6萬元。
其他相關(guān)資料：上述其他業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用均不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用；該企業(yè)每月均無增值稅留抵稅額；增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定并在取得的當(dāng)月通過認(rèn)證；假定上述業(yè)務(wù)均不考慮房產(chǎn)稅、印花稅。
要求：
根據(jù)以上資料，計(jì)算下列問題：
（1）該企業(yè)2011年應(yīng)繳納的增值稅。
（2）該企業(yè)2011年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
（3）該企業(yè)2011年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
（4）該企業(yè)2011年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
（5）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)，廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額。
（6）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額。
（7）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)，財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額。
（8）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額。
（9）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)，營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額。
（10）計(jì)算該企業(yè)2011年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

計(jì)算題：
某境內(nèi)甲居民企業(yè)2010年取得境內(nèi)所得200萬元，從A國(guó)取得稅后收益49萬元（已按照當(dāng)?shù)匾?guī)定按照30%的稅率繳納了所得稅）；另從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得8萬元（稅前），按照當(dāng)?shù)匾?guī)定繳納企業(yè)所得稅2萬元。從設(shè)在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得60萬元（稅前）。
甲企業(yè)2011年取得境內(nèi)所得180萬元，從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得90萬元，A國(guó)規(guī)定該項(xiàng)所得適用的所得稅稅率為20%；B國(guó)的丙分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得40萬元（稅前）。
已知：B國(guó)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的適用的所得稅稅率為15%。
要求計(jì)算：
（1）甲企業(yè)2010年企業(yè)所得稅境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額總額。
（2）甲企業(yè)2010年境外所得稅款抵免限額。
（3）甲企業(yè)2010年在我國(guó)應(yīng)匯總繳納的企業(yè)所得稅稅款。
（4）甲企業(yè)2011年境外所得稅款抵免限額。
（5）甲企業(yè)2011年在我國(guó)應(yīng)匯總繳納的企業(yè)所得稅稅款。