要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、期限等有關事項達成協議，由公司股票的持有人向收購者轉讓股票，收購人支付資金，達到收購的目的。

中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起15個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定。

可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相同利率的普通債券，1張數量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式買權，l張美式賣權，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式賣權。

有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。

對并購重組委員會委員的監(jiān)督主要包括（）。

盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。

首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應按第9號準則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定不予受理。

債權人與股東之間的利益沖突以及與債券相伴隨的破產成本又稱“外部股東代理成本”。

上市公司申請非公開發(fā)行新股，不需要保薦人保薦。

境內上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內上市公司有控制權的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。