單項選擇題企業(yè)向證券公司劃出資金時，編制該業(yè)務(wù)的會計分錄應(yīng)當（）。

A.借記"應(yīng)收賬款"科目，貸記"銀行存款"科目
B.借記"其他貨幣資金"科目，貸記"銀行存款"科目
C.借記"其他應(yīng)收款"科目，貸記"銀行存款"科目
D.借記"材料采購"科目，貸記"其他貨幣資金"科目


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1.單項選擇題下列關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表的表述中，正確的是（）。

A.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是用來核對企業(yè)和銀行的記賬有無錯誤，并作為記賬依據(jù)
B.調(diào)節(jié)前的銀行存款日記賬余額，反映企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額
C.調(diào)節(jié)后的銀行存款余額，反映企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額
D.對于未達賬項，企業(yè)需根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行賬務(wù)處理

3.單項選擇題對于銀行已經(jīng)收款而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，企業(yè)應(yīng)做的處理為（）。

A.待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬
B.根據(jù)"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"和"銀行對賬單"自制原始憑證入賬
C.在編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"的同時入賬
D.以"銀行對賬單"為原始憑證將該業(yè)務(wù)入賬

4.單項選擇題下列各項中，不屬于其他貨幣資金的是（）。

A.銀行匯票存款
B.銀行本票存款
C.信用證保證金存款
D.商業(yè)承兌匯票

5.單項選擇題下列關(guān)于貨幣資金的管理規(guī)定中，說法不正確的是（）。

A.不準用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得"白條抵庫"
B.不準謊報用途套取現(xiàn)金
C.不準用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金
D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款支付的金額大于1000元需要通過銀行存款支付