計算問答題:某產(chǎn)鹽企業(yè)是增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售液體鹽和固體鹽。2015年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購制鹽小工具一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10000元,增值稅1700元,支付該項采購運費,取得運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)提供的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅金額190.91元,驗收入庫時,因管理不善,丟失10%;
(2)購入電腦一臺給財務(wù)部使用,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4000元,增值稅680元;
(3)自產(chǎn)液體鹽1000噸,其中100噸直接對外銷售,取得含稅收入12430元;800噸移送連續(xù)生產(chǎn)固體鹽;(4)從另一鹽場(小規(guī)模納稅人)購入液體鹽200噸,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價稅合計21630元;將購入液體鹽全部用于生產(chǎn)固體鹽;
(5)生產(chǎn)固體鹽2000噸,當(dāng)月銷售1800噸,取得含稅收入508500元;
(6)用自產(chǎn)固體鹽200噸換取同等含稅價的生產(chǎn)用天然氣,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:假定該企業(yè)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均得到認(rèn)證并在當(dāng)月進行抵扣,液體鹽資源稅單位稅額2元/噸;固體鹽資源稅單位稅額10元/噸)
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題。(1)計算該企業(yè)2015年2月可抵扣的增值稅進項稅額;
(2)計算該企業(yè)2015年2月增值稅的銷項稅額;
(3)計算該企業(yè)2015年2月應(yīng)納的增值稅稅額;
(4)計算該企業(yè)2015年2月液體鹽應(yīng)納的資源稅;
(5)計算該企業(yè)2015年2月固體鹽應(yīng)納的資源稅。
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A.按本企業(yè)同一年度銷售的其他房地產(chǎn)的平均價格確定
B.按本企業(yè)同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價格確定
C.由評估機構(gòu)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定
D.由主管稅務(wù)機關(guān)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年、同類房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定
A.建成后產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主所有的
B.建成后無償移交給政府、公用事業(yè)單位用于非營利性社會公共事業(yè)的
C.建成后有償轉(zhuǎn)讓的
D.建成后產(chǎn)權(quán)屬于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的
A.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的
B.申報的計稅依據(jù)明顯偏低,又無正當(dāng)理由的
C.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的
D.符合土地增值稅清算條件,未按照規(guī)定的期限辦理清算手續(xù),經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期清算,逾期仍不清算的
A.隱瞞、虛報房地產(chǎn)成交價格的
B.提供扣除項目金額不實的
C.取得土地使用權(quán)未支付地價款或不能提供已支付地價款憑據(jù)的
D.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的成交價格低于房地產(chǎn)評估價格又無正當(dāng)理由的
A.王梅將自有一套住房直接贈送給村辦企業(yè)
B.房地產(chǎn)的代建房行為
C.房地產(chǎn)重新評估而升值的房產(chǎn)
D.因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)的需要而搬遷,由納稅人自行轉(zhuǎn)讓原房地產(chǎn)
最新試題
下列行為,需要繳納契稅的有()。
下列關(guān)于營改增后土地增值稅的規(guī)定,表述正確的有()。
2016年8月某房地產(chǎn)開發(fā)公司轉(zhuǎn)讓新建普通標(biāo)準(zhǔn)住宅一幢,取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入4000萬元,轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納稅款以及有關(guān)費用合計220萬元(不合增值稅和印花稅)。已知該公司為取得土地使用權(quán)而支付的地價款和有關(guān)費用為1600萬元,房地產(chǎn)開發(fā)成本為900萬元,利息支出210萬元(能夠按房地產(chǎn)項目計算分?jǐn)偛⑻峁┙鹑跈C構(gòu)證明,但其中有30萬元屬于超過貸款期限的利息)。另知,該單位所在地政府規(guī)定的其他房地產(chǎn)開發(fā)費用的計算扣除比例為5%。該單位應(yīng)繳納土地增值稅()萬元。
下列關(guān)于房產(chǎn)投資的房產(chǎn)稅的說法正確的有()。
納稅人提供扣除項目金額不實的,在計算土地增值額時,應(yīng)按照()。
下列各項中,符合房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間規(guī)定的有()。
下列關(guān)于契稅的表述不正確的有()。
居民甲有四套住房,第一套價值80萬元的房產(chǎn)自用,將第二套價值120萬元的別墅抵償了乙100萬元的債務(wù);將第三套價值100萬元的房產(chǎn)與丙交換房產(chǎn),并收到丙贈送的價值20萬元的小汽車;將第四套市場價值50萬元的公寓房折成股份投入本人獨資經(jīng)營的企業(yè)。當(dāng)?shù)卮_定的契稅稅率為3%,下列說法正確的有()。
下列各項中不屬于土地增值稅征稅范圍的有()。
下列情形中,應(yīng)由房產(chǎn)代管人或者使用人繳納房產(chǎn)稅的有()。