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【簡(jiǎn)答題】
某位于市區(qū)的化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批散裝化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格150萬(wàn)元，關(guān)稅60萬(wàn)元，散裝化妝品驗(yàn)收入庫(kù)；（2）本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套化妝品6800件，對(duì)外批發(fā)銷(xiāo)售6000件，取得不含稅銷(xiāo)售額290萬(wàn)元；（3）向消費(fèi)者零售成套化妝品800件，取得含稅銷(xiāo)售額51.48萬(wàn)元。（消費(fèi)稅稅率30%；每步驟運(yùn)算得數(shù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅；
（2）計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅；
（3）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
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【簡(jiǎn)答題】
計(jì)算問(wèn)答題：A公司為某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)，2014年計(jì)劃將購(gòu)進(jìn)的不含增值稅價(jià)格100萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬(wàn)元的化妝品原材料加工成化妝品銷(xiāo)售。A公司委托另一長(zhǎng)期合作的同市B公司生產(chǎn)一批化妝品，B公司收取的不含增值稅加工費(fèi)用為50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅稅款8.5萬(wàn)元，價(jià)稅合計(jì)為58.5萬(wàn)元。收回化妝品后，A公司將化妝品對(duì)外銷(xiāo)售，不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)均為260萬(wàn)元?；瘖y品的消費(fèi)稅稅率為30%。
要求：按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）分別計(jì)算B公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（2）分別計(jì)算B公司自行繳納的增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（3）分別計(jì)算A公司的消費(fèi)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
【簡(jiǎn)答題】
計(jì)算問(wèn)答題：某市區(qū)化妝品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）按月申報(bào)繳納增值稅和消費(fèi)稅，2015年2月因計(jì)算失誤漏計(jì)化妝品銷(xiāo)售取得的含稅銷(xiāo)售額46800元，2015年4月2日自行發(fā)現(xiàn)并實(shí)施補(bǔ)稅，已知化妝品消費(fèi)稅稅率為30%，要求計(jì)算：（1）應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅及其滯納金合計(jì)數(shù)；
（2）應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅及其滯納金合計(jì)數(shù)；
（3）應(yīng)補(bǔ)繳的城建稅及其滯納金合計(jì)數(shù)；
（4）應(yīng)補(bǔ)繳的教育費(fèi)附加和地方教育附加。
