計(jì)算問答題：某國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2014年會(huì)計(jì)資料反映情況如下：
（1）銷售收入5000萬元，銷售成本4000萬元；
（2）增值稅800萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加60萬元；
（3）房屋出租收入70萬元；
（4）銷售費(fèi)用180萬元（其中廣告費(fèi)120萬元）；
（5）管理費(fèi)用350萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)26萬元，研究新產(chǎn)品、新技術(shù)費(fèi)用80萬元）；
（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用14萬元；
（7）購(gòu)買的企業(yè)債券利息5萬元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)8.5萬元；
（8）營(yíng)業(yè)外支出52萬元，其中支付某商廈開業(yè)贊助費(fèi)2萬元，支付另一企業(yè)合同違約金3萬元，接受技術(shù)監(jiān)督部門罰款1萬元，直接向受災(zāi)地區(qū)捐款10萬元。
要求：按下列順序回答下列問題，每步均為共計(jì)金額。
（1）計(jì)算該企業(yè)2014年稅法上收入總額；
（2）計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用；
（3）計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用（不包含加計(jì)扣除額）；
（4）計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出；
（5）計(jì)算該企業(yè)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額；
（6）計(jì)算該企業(yè)匯算清繳時(shí)全年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
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A.該項(xiàng)股權(quán)收購(gòu)符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件
B.該項(xiàng)股權(quán)收購(gòu)免于征收企業(yè)所得稅
C.非股權(quán)支付額對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得800萬元
D.該項(xiàng)股權(quán)收購(gòu)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)納稅額200萬元
A.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
B.轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
C.合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可對(duì)已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入
D.被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項(xiàng)長(zhǎng)期投資的計(jì)稅基礎(chǔ)
A.按收入總額核定
B.按成本費(fèi)用核定
C.按經(jīng)費(fèi)支出換算收入核定
D.按照上期應(yīng)納稅所得額直接核定
A.被收購(gòu)企業(yè)的相關(guān)所得稅事項(xiàng)原則上保持不變
B.收購(gòu)方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)以公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定
C.被收購(gòu)方應(yīng)確認(rèn)股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失
D.收購(gòu)方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)以被收購(gòu)方賬面計(jì)稅價(jià)值為基礎(chǔ)確定
A.為在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員繳納的五險(xiǎn)一金
B.為在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員繳納的企業(yè)年金
C.專門用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的維修費(fèi)用
D.研發(fā)人員工作場(chǎng)所的折舊費(fèi)
最新試題
下列對(duì)生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理正確的有（）。
注冊(cè)地與實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地均在法國(guó)的某銀行，取得的下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)按規(guī)定繳納我國(guó)企業(yè)所得稅的有（）。
下列關(guān)于企業(yè)所得稅相關(guān)政策的表述中正確的有（）。
某居民納稅人，2016年收入合計(jì)30萬元，成本合計(jì)28萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)，企業(yè)未能正確核算收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為20％，2016年應(yīng)納企業(yè)所得稅（）萬元。
下列屬于在資產(chǎn)收購(gòu)時(shí)適用特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的有（）。
下列項(xiàng)目中，符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的有（）。
企業(yè)的下列各項(xiàng)所得中，可以免征、減征企業(yè)所得稅的有（）。
下列關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策的表述中，不正確的是（）
下列項(xiàng)目中，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除的是（）。
下列關(guān)于企業(yè)接收劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅有關(guān)處理正確的有（）。