甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。原材料和庫存商品均按實際成本核算，商品售價中不含增值稅，其銷售成本隨銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)。其他有關(guān)資料如下：資料1：2013年11月30日資產(chǎn)負債表（簡表）資料2：2013年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項：1．12月5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元，銷售商品實際成本為45萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給購貨方，并收到購貨方開出的商業(yè)承兌匯票；2．對持有的丁公司20%的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，期末丁公司實現(xiàn)凈利潤100萬元；3．持有的作為交易性金融資產(chǎn)核算的B股票，期末公允價值為100萬元；4．行政管理部門使用的無形資產(chǎn)本月攤銷10萬元；5．閑置固定資產(chǎn)本期計提折舊200萬元；6．行政管理部門本月攤銷長期待攤費用5萬元；7．本期計提短期借款利息0.1萬元；8．預(yù)收C公司賬款本期發(fā)貨。開出增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅銷項稅額為10.2萬元，成本為50萬元。其他說明：未提及內(nèi)容假定不用考慮，影響損益直接調(diào)整未分配利潤。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第1．一3．題。

甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。原材料和庫存商品均按實際成本核算，商品售價中不含增值稅，其銷售成本隨銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)。其他有關(guān)資料如下：資料1：2013年11月30日資產(chǎn)負債表（簡表）資料2：2013年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項：1．12月5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元，銷售商品實際成本為45萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給購貨方，并收到購貨方開出的商業(yè)承兌匯票；2．對持有的丁公司20%的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，期末丁公司實現(xiàn)凈利潤100萬元；3．持有的作為交易性金融資產(chǎn)核算的B股票，期末公允價值為100萬元；4．行政管理部門使用的無形資產(chǎn)本月攤銷10萬元；5．閑置固定資產(chǎn)本期計提折舊200萬元；6．行政管理部門本月攤銷長期待攤費用5萬元；7．本期計提短期借款利息0.1萬元；8．預(yù)收C公司賬款本期發(fā)貨。開出增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅銷項稅額為10.2萬元，成本為50萬元。其他說明：未提及內(nèi)容假定不用考慮，影響損益直接調(diào)整未分配利潤。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第1．一3．題。

甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。原材料和庫存商品均按實際成本核算，商品售價中不含增值稅，其銷售成本隨銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)。其他有關(guān)資料如下：資料1：2013年11月30日資產(chǎn)負債表（簡表）資料2：2013年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項：1．12月5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元，銷售商品實際成本為45萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給購貨方，并收到購貨方開出的商業(yè)承兌匯票；2．對持有的丁公司20%的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，期末丁公司實現(xiàn)凈利潤100萬元；3．持有的作為交易性金融資產(chǎn)核算的B股票，期末公允價值為100萬元；4．行政管理部門使用的無形資產(chǎn)本月攤銷10萬元；5．閑置固定資產(chǎn)本期計提折舊200萬元；6．行政管理部門本月攤銷長期待攤費用5萬元；7．本期計提短期借款利息0.1萬元；8．預(yù)收C公司賬款本期發(fā)貨。開出增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅銷項稅額為10.2萬元，成本為50萬元。其他說明：未提及內(nèi)容假定不用考慮，影響損益直接調(diào)整未分配利潤。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第1．一3．題。

黃河公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，其有關(guān)資料如下：（1）產(chǎn)品、材料銷售價格中均不含增值稅。（2）按實際成本核算，逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（3）2013年11月30日有關(guān)科目余額如下：（4）黃河公司2013年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：①12月1日，銷售給甲公司一批產(chǎn)品，銷售價格50000元，產(chǎn)品成本40000元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項尚未收到。為了及早收回貨款，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。12月16日，黃河公司收到甲公司的貨款。②12月5日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為400000元，增值稅68000元。材料已經(jīng)到達，并驗收入庫。企業(yè)開出不帶息商業(yè)承兌匯票。③12月15日，對外銷售一批原材料，銷售價格300000元，材料實際成本110000元。材料已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票?？铐椧呀?jīng)收到，并存入銀行。④12月25日，出售一臺不需用辦公設(shè)備，設(shè)備賬面原價210000元，已提折舊34000元，已提減值準備為30000元，出售價格200000元。出售設(shè)備價款已經(jīng)收到，并存入銀行假定不考慮增值稅。⑤12月31日，計提存貨跌價準備3000元，計提無形資產(chǎn)減值準備300元。⑥攤銷管理用無形資產(chǎn)1000元；計提管理用固定資產(chǎn)折舊15000元。⑦本年度所得稅費用和應(yīng)交所得稅為28550元；計提法定盈余公積8565元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。

黃河公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，其有關(guān)資料如下：（1）產(chǎn)品、材料銷售價格中均不含增值稅。（2）按實際成本核算，逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（3）2013年11月30日有關(guān)科目余額如下：（4）黃河公司2013年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：①12月1日，銷售給甲公司一批產(chǎn)品，銷售價格50000元，產(chǎn)品成本40000元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項尚未收到。為了及早收回貨款，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。12月16日，黃河公司收到甲公司的貨款。②12月5日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為400000元，增值稅68000元。材料已經(jīng)到達，并驗收入庫。企業(yè)開出不帶息商業(yè)承兌匯票。③12月15日，對外銷售一批原材料，銷售價格300000元，材料實際成本110000元。材料已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票。款項已經(jīng)收到，并存入銀行。④12月25日，出售一臺不需用辦公設(shè)備，設(shè)備賬面原價210000元，已提折舊34000元，已提減值準備為30000元，出售價格200000元。出售設(shè)備價款已經(jīng)收到，并存入銀行假定不考慮增值稅。⑤12月31日，計提存貨跌價準備3000元，計提無形資產(chǎn)減值準備300元。⑥攤銷管理用無形資產(chǎn)1000元；計提管理用固定資產(chǎn)折舊15000元。⑦本年度所得稅費用和應(yīng)交所得稅為28550元；計提法定盈余公積8565元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。