不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為白酒生產(chǎn)企業(yè),2013年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向某煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒20噸,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入2000000元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)500000元。(2)提供100000元(不含稅)的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克,收回時(shí)向乙企業(yè)支付加工費(fèi)10000元(不含稅),乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅,乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)消費(fèi)品的銷(xiāo)售價(jià)格。(3)委托加工的散裝藥酒收回后甲企業(yè)將其繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,通過(guò)其非獨(dú)立核算門(mén)市部以每瓶不含稅價(jià)格100元全部對(duì)外銷(xiāo)售。(4)將自產(chǎn)的糧食白酒30噸用于換取生產(chǎn)資料。甲企業(yè)該類(lèi)糧食白酒的平均不含稅售價(jià)為100000元/噸,最高不含稅售價(jià)為120000/噸。已知:藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%;糧食白酒消費(fèi)稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列第1~4小題。乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅()元。

A.11000
B.11240.67
C.12222.22
D.13422.56


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3.不定項(xiàng)選擇某食品廠為增值稅小規(guī)模納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2013年10月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷(xiāo)售糕點(diǎn)一批,取得含稅銷(xiāo)售額41200元。(2)采取分期收款方式銷(xiāo)售一批餅干,含稅銷(xiāo)售額共計(jì)164800元,合同約定本月應(yīng)收回80%的貨款,其余貨款于11月11日前收回,本月實(shí)際收回80000元,銷(xiāo)售餅干時(shí)支付運(yùn)費(fèi)5000元、裝卸費(fèi)300元,取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的普通發(fā)票。(3)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷(xiāo)售收入61800元。(4)購(gòu)進(jìn)一批包裝紙,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款8000元、增值稅稅額1360元。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列第1~3小題。下列關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人的說(shuō)法中,正確的是()。

A.小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,征收率為3%
B.小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),減按2%的征收率計(jì)征增值稅
C.小規(guī)模納稅人支付的運(yùn)費(fèi)可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
D.小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

最新試題

與甲企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)酒店當(dāng)月取得的收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,A公司承包乙公司廠房建設(shè)工程應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

景區(qū)索道客運(yùn)收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅的征收范圍說(shuō)法不正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某服務(wù)公司從事無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù),2月向托運(yùn)人收取運(yùn)雜費(fèi)150000元,其有效發(fā)票注明其支付海運(yùn)費(fèi)100000元,報(bào)關(guān)、港雜費(fèi)30000元,其當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某有線電視臺(tái)2月份收取有線電視節(jié)目收視費(fèi)15萬(wàn)元,點(diǎn)歌費(fèi)3萬(wàn)元,廣告播映費(fèi)6萬(wàn)元(已知文化體育業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率3%,服務(wù)業(yè)適用稅率5%),該電視臺(tái)當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

旅游景點(diǎn)門(mén)票收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅稅額為()萬(wàn)元。

題型:不定項(xiàng)選擇