不定項(xiàng)選擇

中國(guó)公民李某受聘于中國(guó)境內(nèi)一家公司，2014年4月份取得的相關(guān)收入如下：（1）工資9000元，笫1季度獎(jiǎng)金2400元。（2）將一部英文小說(shuō)翻譯成中文出版，取得收入50000元；同時(shí)，將該小說(shuō)在某報(bào)紙上連載，取得收入7000元。（3）購(gòu)買(mǎi)福利彩票中獎(jiǎng)，獲得獎(jiǎng)金5000元。（4）與A公司訂立合同，將一項(xiàng)專利技術(shù)許可給該公司在英國(guó)使用，取得許可使用費(fèi)20000元。已知：工資、薪金所得稅率簡(jiǎn)表
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

有關(guān)李某與某公司訂立專利實(shí)施許可合同及其取得的收入，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.李某與A公司訂立合同的行為應(yīng)當(dāng)按"技術(shù)合同"征收印花稅
B.李某與A公司訂立合同的行為應(yīng)當(dāng)按"產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)"征收印花稅
C.李某取得的專利許可使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)視為來(lái)源于境內(nèi)的收入
D.李某取得的專利許可使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)視為來(lái)源于境外的收入


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1.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌電視機(jī)，2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元，部分財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷(xiāo)售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入12萬(wàn)元；（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中向銀行支付利息60萬(wàn)元，因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬(wàn)元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬(wàn)元（銀行同期同類(lèi)貸款年利率為6%）；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用320萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；（5）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，岡拖欠稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元。假定：甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。甲企業(yè)的下列收入中，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（）。

A.A牌電視機(jī)銷(xiāo)售收入
B.收取的包裝費(fèi)
C.國(guó)債利息收入
D.企業(yè)債券利息收入

2.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌電視機(jī)，2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元，部分財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷(xiāo)售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入12萬(wàn)元；（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中向銀行支付利息60萬(wàn)元，因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬(wàn)元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬(wàn)元（銀行同期同類(lèi)貸款年利率為6%）；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用320萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；（5）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，岡拖欠稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元。假定：甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。甲企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款的最晚時(shí)間為（）。

A.2013年12月31日
B.2014年3月31日
C.2014年5月31日
D.2014年6月30日

3.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌電視機(jī)，2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元，部分財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷(xiāo)售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入12萬(wàn)元；（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中向銀行支付利息60萬(wàn)元，因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬(wàn)元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬(wàn)元（銀行同期同類(lèi)貸款年利率為6%）；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用320萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；（5）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，岡拖欠稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元。假定：甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。甲企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可以在企業(yè)所得稅前全額扣除的是（）。

A.向銀行支付的利息60萬(wàn)元
B.向乙企業(yè)支付的利息75萬(wàn)元
C.通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)的80萬(wàn)元
D.被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元

4.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌電視機(jī)，2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元，部分財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷(xiāo)售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入12萬(wàn)元；（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中向銀行支付利息60萬(wàn)元，因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬(wàn)元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬(wàn)元（銀行同期同類(lèi)貸款年利率為6%）；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用320萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；（5）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，岡拖欠稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元。假定：甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。甲企業(yè)2013年在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為（）萬(wàn)元。

A.0
B.30.25
C.36
D.60

5.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌電視機(jī)，2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元，部分財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷(xiāo)售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入12萬(wàn)元；（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中向銀行支付利息60萬(wàn)元，因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬(wàn)元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬(wàn)元（銀行同期同類(lèi)貸款年利率為6%）；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用320萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；（5）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，岡拖欠稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬(wàn)元。假定：甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。甲企業(yè)2013年準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.22.5
B.592.5
C.907.5
D.1477.5