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A.詢問(wèn)被審計(jì)單位管理層和內(nèi)部其他人員
B.實(shí)地查看被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)備
C.檢查文件、記錄和內(nèi)部控制手冊(cè)
D.重新執(zhí)行內(nèi)部控制
A.企業(yè)文化是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成的、影響內(nèi)部控制環(huán)境的精神和理念,包括高級(jí)管理人員的管理理念、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與職業(yè)操守,企業(yè)的整體價(jià)值觀,員工的行為守則等
B.健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配是內(nèi)部控制的基本前提,是控制環(huán)境的重要內(nèi)容
C.科學(xué)合理的人力資源政策是內(nèi)部控制的人才和工作機(jī)制保證,有利于調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性
D.有效的反舞弊機(jī)制是發(fā)現(xiàn)和處理舞弊行為的制度安排,有利于及時(shí)防范因舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制措施失效
最新試題
在對(duì)被審計(jì)單位及其環(huán)境進(jìn)行了解時(shí),下列途徑可以為注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供相關(guān)信息的有()。
在了解內(nèi)部控制時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常采用的程序有()。
下列關(guān)于了解內(nèi)部控制的說(shuō)法中,不恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列各項(xiàng)錯(cuò)報(bào)中,通常對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有廣泛影響的有()。
下列可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的有()。
內(nèi)部控制無(wú)論如何設(shè)計(jì)和執(zhí)行,均只能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性提供合理保證,其原因是()。
下列各項(xiàng)中,可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有()。
公開(kāi)發(fā)行股票的X股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱X公司)系A(chǔ)BC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)客戶。甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)X公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),經(jīng)初步了解,X公司2014年度的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)、管理和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)與2013年度比較未發(fā)生重大變化,且未發(fā)生重大重組行為。原材料、勞動(dòng)力的市場(chǎng)價(jià)格未發(fā)生較大變動(dòng),X公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品不受季節(jié)性影響。甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取的其他相關(guān)資料如下:針對(duì)上述資料,運(yùn)用分析程序,指出X公司可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
以下審計(jì)程序中,屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的有()。
針對(duì)了解內(nèi)部控制后初步評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)的情形,以下說(shuō)法中,恰當(dāng)有()。