不定項(xiàng)選擇某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2013年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額204萬元,煙絲全部驗(yàn)收入庫。(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元。(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4563萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用60萬元,取得運(yùn)輸單位開具的普通發(fā)票。(4)銷售外購已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬元。(提示:煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。)要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。甲公司為酒店提供裝飾勞務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。

A.12
B.24
C.84
D.108


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3.不定項(xiàng)選擇

甲建筑工程公司2013年經(jīng)營情況如下:
(1)1月份承建一項(xiàng)住宅工程,全部工程于2013年8月份竣工并通過驗(yàn)收,取得工程總價(jià)款9000萬元。另外,由于工程保質(zhì)保量提前完工,獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元。承建住宅工程期間,支付工程原料價(jià)款4000萬元,建筑儲料場、員工宿舍、食堂等臨時(shí)設(shè)施支出30萬元,發(fā)放優(yōu)秀員工獎金5萬元,支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元,支出水、電、暖和施工現(xiàn)場管理費(fèi)60萬元。
(2)上述住宅工程在施工期間,甲公司將建筑工程的部分勞務(wù)分包給乙公司來完成,按合同支付給乙公司1800萬元的工程款。
(3)為某酒店提供裝飾勞務(wù),向酒店收取人工費(fèi)、管理費(fèi)收入800萬元,酒店自行采購的材料價(jià)款為2600萬元。
已知:建筑業(yè)稅率為3%。
要求:根據(jù)上述資料,分析回答第小題。

下列說法正確的是( )。

A、甲公司承建住宅工程獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元,應(yīng)計(jì)入營業(yè)額繳稅
B、甲公司承建住宅工程期間,支付工程原料價(jià)款等項(xiàng)目,可以從營業(yè)額中扣減
C、甲公司支付給乙公司的工程款可以在其計(jì)算營業(yè)稅的營業(yè)額中扣減
D、甲公司為某酒店提供裝飾勞務(wù),酒店自行采購的材料價(jià)款要計(jì)入甲公司的營業(yè)額繳稅

4.不定項(xiàng)選擇

某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2013年3月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)5日向農(nóng)戶購進(jìn)其自產(chǎn)的糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元,貨款以現(xiàn)金支付;
(2)10日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150000元,增值稅稅額為25500元,貨款已付;另外,運(yùn)輸該批包裝材料向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2000元(不含稅),取得承運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價(jià)格為60元/斤,另外向購貨方收取包裝物租金23400元,款項(xiàng)已收訖。
(4)30日研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒800公斤,成本為20萬元,作為禮品贈送客戶品嘗,沒有同類售價(jià),已知糧食白酒的成本利潤率為10%。
已知:糧食白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為()元。

A、120180
B、120100
C、110660
D、120320

5.不定項(xiàng)選擇

某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2013年3月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)5日向農(nóng)戶購進(jìn)其自產(chǎn)的糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元,貨款以現(xiàn)金支付;
(2)10日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150000元,增值稅稅額為25500元,貨款已付;另外,運(yùn)輸該批包裝材料向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2000元(不含稅),取得承運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價(jià)格為60元/斤,另外向購貨方收取包裝物租金23400元,款項(xiàng)已收訖。
(4)30日研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒800公斤,成本為20萬元,作為禮品贈送客戶品嘗,沒有同類售價(jià),已知糧食白酒的成本利潤率為10%。
已知:糧食白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該酒廠當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額為()元。

A、152898
B、152320
C、148920
D、142800

最新試題

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

甲企業(yè)進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行買賣有價(jià)證券的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

旅游景點(diǎn)門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

有關(guān)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算辦法,下列表述正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自創(chuàng)專利權(quán),成本200萬元,收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)500萬元;另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán),抵債時(shí)作價(jià)400萬元,現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓,該企業(yè)上述活動應(yīng)納營業(yè)稅()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目中,不是按“鐵路運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

某有線電視臺2月份收取有線電視節(jié)目收視費(fèi)15萬元,點(diǎn)歌費(fèi)3萬元,廣告播映費(fèi)6萬元(已知文化體育業(yè)適用營業(yè)稅稅率3%,服務(wù)業(yè)適用稅率5%),該電視臺當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為()。

題型:單項(xiàng)選擇題