北京某電器專賣店(一般納稅人)2009年2月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)：
(1)銷售空調(diào)機300臺，每臺零售價格3000元，商場派人負責(zé)安裝，每臺收取安裝費200元;
(2)采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺，每臺零售價格2800元;獎品為電子石英手表，市場零售價格200元，共計送出50只電子石英手表;
(3)收取客戶購買20臺空調(diào)機的預(yù)付款40000元，每臺3000元(含增值稅)，按60000元金額開具普通發(fā)票，因供貨商的原因本期未能向客戶交貨;
(4)將本專賣店自用2年的固定資產(chǎn)，賬面原價130000元，已提折舊30000元，以140000元的價格售出;
(5)購進空調(diào)機200臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款420000元，已通過認證，貨款已支付;另支付運輸費20000元，運輸企業(yè)開具的貨票上注明運費15000元，建設(shè)基金1000元，裝卸費2000元，保險費2000元;
(6)購進電冰箱150臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300000元，已通過認證，因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量問題，退回從某冰箱廠上期購進電冰箱20臺，每臺出廠單價價稅合計2340元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務(wù)機關(guān)的證明單。
要求：
計算該商場2009年2月各項業(yè)務(wù)的所涉及的稅額，并計算應(yīng)納的增值稅額。

計算題：
某縣城煤礦09年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)進口原煤100噸，每噸0.5萬元，洗煤50噸，每噸0.7萬元，同時支付從海關(guān)到煤礦所在地的運費1萬元。
(2)當月該煤礦開采原煤1000噸，使用自己開采的原煤200噸制作洗煤160噸。
(3)當月銷售原煤400噸，每噸含稅價格1萬元;銷售洗煤160噸，每噸含稅價格1.2萬元。
(4)當月從國內(nèi)購入原煤50噸，每噸支付不含稅價格0.4萬元，同時支付運費2萬元，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有3噸發(fā)生損失，其中2噸因管理不善而損失，另外1噸因因自然災(zāi)害而損失。
(提示：進口支付了關(guān)稅17萬元)
要求：
根據(jù)增值稅納稅申報表的口徑和以上資料
(1)計算進口環(huán)節(jié)增值稅;
(2)計算本月增值稅銷項稅;
(3)計算本月增值稅可抵扣進項稅;
(4)本月應(yīng)繳納的增值稅。

計算題：
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率17%，退稅率15%。2009年1月和2月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)1月份：外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款850萬元、增值稅額144.5萬元，材料、燃料已驗收入庫;外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款150萬元、增值稅額25.5萬元，其中20%用于企業(yè)基建工程;以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元、增值稅額5.1萬元，支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的普通發(fā)票。內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元，支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司開具的普通發(fā)票;出口銷售貨物取得銷售額500萬元。
(2)2月份：免稅進口料件一批，支付國外買價300萬元、運抵我國海關(guān)前的運輸費用、保管費和裝卸費用50萬元，該料件進口關(guān)稅稅率20%，料件已驗收入庫;出口貨物銷售取得銷售額600萬元;內(nèi)銷貨物600件，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額140.4萬元;將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物200件用于本企業(yè)基建工程，貨物已移送。
要求：
(1)采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2009年1月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
(2)采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2009年2月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。

計算題：
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2009年1月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
(1)銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入160000元，同時提供安裝服務(wù)收取安裝費20000元。
(2)銷售電視機80臺，每臺含稅零售單價為2400元;每售出一臺可取得廠家給與的返利收入200元。
(3)代銷一批數(shù)碼相機并開具普通發(fā)票，企業(yè)按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費15000元，當月尚未將代銷清單交付給委托方。
(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(5)購進熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付;購進DVD播放機100臺，不含稅單價600元，兩項業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證，還有40臺DVD播放機未向廠家付款。
(6)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額11900元。
(7)另知該商場9月份有未抵扣進項稅額6000元
當期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運費發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣。
要求：
依據(jù)增值稅納稅申報表的口徑：
(l)計算該商場1月份的實際抵扣進項稅額。
(2)計算該商場1月份的銷項稅額。
(3)計算該商場1月份的應(yīng)納增值稅稅額。