某地板制造公司為增值稅一般納稅人,2014年9月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
1.內(nèi)銷自產(chǎn)實木地板包括:銷售A型實木地板一批,不含稅銷售額320萬元;銷售B型實木地板一批,不含稅銷售額304萬元;銷售竹制地板一批,不含稅銷售額71.18萬元;
2.從某農(nóng)場采購原木,收購憑證注明價款100萬元,材料已驗收入庫;購貨過程中發(fā)生不含稅運輸費用2萬元,取得了運輸企業(yè)開具的貨運增值稅專用發(fā)票;從水廠購進自來水,取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額18萬元,其中職工浴室使用10%;
3.進口實木地板一批,境外成交價為258萬元,到達報關(guān)地前的運保費為35萬元,從海關(guān)報關(guān)地點運輸?shù)焦舅诘兀Ц哆\費28萬元,尚未取得運費發(fā)票;
4.將A型實木地板獎勵給對公司有突出貢獻的人員,賬面成本為18萬元,市場不含稅價24萬元;廠部自用A型實木地板一批,賬面成本為5萬元,市場不含稅價8萬元;
5.將進口實木地板的80%全部用于連續(xù)加工高檔實木漆飾地板,加工的地板直接發(fā)給外地的經(jīng)銷商,取得不含稅價款490萬元;
6.8月份增值稅留抵稅額為10萬元。(關(guān)稅稅率均為10%,實木地板消費稅稅率為5%,本月購進貨物取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申報并通過認證)
根據(jù)上述資料,回答下列問題:
A.119.91
B.167.58
C.109.83
D.195.35
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.納稅人銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)向機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅
B.納稅人到外縣(市)銷售或者委托外縣(市)代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費品,于應(yīng)稅消費品銷售后,向機構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅
C.納稅人的總機構(gòu)與分支機構(gòu)不在同一縣(市)的,應(yīng)當分別向各自機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅
D.委托加工的應(yīng)稅消費品,一律由受托方向其所在地的稅務(wù)機關(guān)解繳消費稅稅款
E.委托加工的應(yīng)稅消費品,一般由受托方和委托方本著方便繳納的原則就近向稅務(wù)機關(guān)解繳消費稅稅款
A.從國外進口實木地板
B.葡萄酒廠銷售自產(chǎn)的葡萄酒
C.煙酒經(jīng)銷商店銷售外購的已稅白酒
D.卷煙批發(fā)企業(yè)對外銷售卷煙
E.企業(yè)生產(chǎn)銷售的卡丁車
A.納稅人銷售的應(yīng)稅消費品,以外匯結(jié)算銷售額的,其銷售額的人民幣折合率可以選擇結(jié)算的當天或者當月1日的國家外匯牌價
B.納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品,用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的,不納消費稅
C.從商業(yè)企業(yè)購進應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品,不得扣除外購應(yīng)稅消費品已納消費稅稅款
D.納稅人用外購的已稅珠寶玉石生產(chǎn)的改在零售環(huán)節(jié)征收消費稅的金銀首飾,在計稅時,可以扣除外購珠寶玉石的已納稅款
E.委托加工的應(yīng)稅消費品,受托方在交貨時已代收代繳消費稅,委托方收回后直接銷售的,不再征收消費稅
A.該鞭炮廠計算繳納消費稅時,可以按照本月生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算扣除外購已稅鞭炮焰火已納的消費稅
B.該鞭炮廠計算繳納消費稅時,可以按照當月購進的全部已稅焰火數(shù)量計算扣除已納的消費稅
C.該鞭炮廠計算繳納增值稅時,當月購進的全部已稅焰火支付的進項稅額可以從當期銷項稅額中抵扣
D.該鞭炮廠計算繳納增值稅時,按照本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅鞭炮焰火支付的進項稅額可以從當期銷項稅額中抵扣
E.當月該鞭炮廠應(yīng)納消費稅88.5萬元
最新試題
2013年9月該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅()萬元。
甲酒廠進口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納進口消費稅()萬元。
該汽車生產(chǎn)企業(yè)當月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅()萬元。
下列關(guān)于白酒消費稅最低計稅價格核定的說法中,正確的有()。
下列業(yè)務(wù)中,應(yīng)同時征收增值稅和消費稅的有()。
據(jù)消費稅的有關(guān)規(guī)定,下列說法中,不正確的是()。
該化妝品生產(chǎn)企業(yè)當月進口香水精應(yīng)繳納消費稅()萬元。
輪胎廠受托加工輪胎應(yīng)代收代繳的消費稅為()萬元。
該化妝品生產(chǎn)企業(yè)為日化廠加工香水應(yīng)代收代繳的消費稅為()萬元。
某啤酒廠為增值稅一般納稅人,2013年1月以2800元/噸的不含稅價格向某大型超市銷售A型啤酒500噸,同時收取3個月期限的包裝物押金20萬元;對外零售B型啤酒100噸,取得零售收入46.8萬元,同時收取3個月期限的包裝物押金4萬元。該啤酒廠2013年1月應(yīng)繳納消費稅()萬元。