A.銷(xiāo)售退回證明單
B.進(jìn)貨退回證明單
C.外出經(jīng)營(yíng)稅收管理證明單
D.紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.應(yīng)審核“委托加工物資”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”等明細(xì)賬，對(duì)照委托加工合同等原始憑證，看納稅人委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品是否按照受托方的同類(lèi)消費(fèi)品的銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算納稅
B.沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，是否按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅，受托方代收代繳的消費(fèi)稅稅額計(jì)算是否正確
C.應(yīng)審核“委托加工物資”、“生產(chǎn)成本”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”等明細(xì)賬，看納稅人用外購(gòu)或委托加工收回的已稅煙絲、白酒等14種應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除外購(gòu)或收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款，是否按當(dāng)期生產(chǎn)耗用數(shù)量計(jì)算，計(jì)算是否正確
D.應(yīng)審核“委托加工物資”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”等明細(xì)賬，看委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品直接平價(jià)出售的，有無(wú)重復(fù)征收消費(fèi)稅的問(wèn)題
A.2566.67
B.8616.60
C.9616.67
D.8800.00
A.酒廠將自產(chǎn)的特制白酒發(fā)給職工作為福利
B.汽車(chē)廠用于管理部門(mén)的自產(chǎn)汽車(chē)
C.日化廠用于交易會(huì)樣品的自產(chǎn)化妝品
D.地板廠用于生產(chǎn)漆飾木地板的自制木制素板
A.采取賒銷(xiāo)和分期收款結(jié)算方式的，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天
B.納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅
C.采取預(yù)收貨款結(jié)算方式的，為收到預(yù)收款的當(dāng)天
D.納稅人進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的，為報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天
A.自設(shè)的、獨(dú)立核算的門(mén)市部銷(xiāo)售自產(chǎn)消費(fèi)品，按門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售數(shù)量為準(zhǔn)
B.自產(chǎn)自用的，以移送數(shù)量為準(zhǔn)
C.委托加工的，以移送加工的數(shù)量為準(zhǔn)
D.進(jìn)口的，以企業(yè)申報(bào)的購(gòu)買(mǎi)數(shù)量為準(zhǔn)
最新試題
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”中填寫(xiě)的項(xiàng)目有（）。
某白酒生產(chǎn)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2014年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）向某煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)70萬(wàn)元；（2）提供10萬(wàn)元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬(wàn)元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅；（3）委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以每瓶不含稅售價(jià)100元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售完畢；將剩余100公斤散裝藥酒作為福利分給職工，同類(lèi)藥酒的不含稅銷(xiāo)售價(jià)為每公斤122元。（說(shuō)明：藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元／500克）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu(mài)店銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（2）計(jì)算乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅。（3）計(jì)算本月甲企業(yè)銷(xiāo)售瓶裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（4）計(jì)算本月甲企業(yè)分給職工散裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
對(duì)金銀首飾，稅務(wù)師審核時(shí)，應(yīng)注意正確掌握金銀首飾的消費(fèi)稅的征收范圍。下列業(yè)務(wù)應(yīng)視同零售業(yè)務(wù)在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅的有（）。
依據(jù)消費(fèi)稅的規(guī)定，下列應(yīng)稅消費(fèi)品中，準(zhǔn)予扣除外購(gòu)已納消費(fèi)稅的有（）。
某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，2014年6月期初留抵稅額為2000元；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額2500000元；當(dāng)期購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料不含稅價(jià)格200000元，購(gòu)入生產(chǎn)用設(shè)備不含稅成本為350000元。可抵扣項(xiàng)目均取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已通過(guò)認(rèn)證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%，則企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額為（）元。
某企業(yè)12月進(jìn)口貨物一批，已知其在國(guó)外的買(mǎi)價(jià)為30萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)5萬(wàn)元；假定該貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率10%，消費(fèi)稅率10%，增值稅稅率17%；請(qǐng)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金。
防偽稅控企業(yè)發(fā)生下列（）情形的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷(xiāo)認(rèn)定登記，同時(shí)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳金稅卡和IC卡。
某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人，2014年1月對(duì)部分資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)后進(jìn)行處理：銷(xiāo)售邊角廢料，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅收入8萬(wàn)元；銷(xiāo)售使用過(guò)兩年的設(shè)備，取得含稅收入8萬(wàn)元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅為（）萬(wàn)元。
丁公司是位于北京的大型企業(yè)（系增值稅一般納稅人），主要經(jīng)營(yíng)醫(yī)療器械的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，稅務(wù)師接受委托審核丁公司2014年納稅情況，注意到以下事項(xiàng)：（1）丁公司于2014年購(gòu)入一批正版辦公軟件，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丁公司在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅時(shí)，將該軟件相關(guān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣。（2）丁公司于2014年采用“以舊換新”方式銷(xiāo)售新型號(hào)血壓計(jì)，消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)新型號(hào)血壓計(jì)時(shí)可以以健康公司老型號(hào)血壓計(jì)折抵部分價(jià)款。丁公司以收到的扣除老型號(hào)血壓計(jì)折抵價(jià)款后的凈額，作為計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的銷(xiāo)售額。（3）丁公司下設(shè)一個(gè)獨(dú)立核算的運(yùn)輸隊(duì)，對(duì)外承接運(yùn)輸勞務(wù)并負(fù)責(zé)本單位銷(xiāo)售貨物的運(yùn)輸，2014年全年取得運(yùn)輸貨款收入600萬(wàn)，定公司會(huì)計(jì)人員按營(yíng)業(yè)額600萬(wàn)元乘以3%的營(yíng)業(yè)稅稅率計(jì)算了營(yíng)業(yè)稅18萬(wàn)。問(wèn)題：請(qǐng)分析丁公司的處理是否正確，并說(shuō)明理由。
消費(fèi)稅納稅人出口按規(guī)定不予退稅或免稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，稅務(wù)處理辦法是（）。