單項選擇題某企業(yè)在甲銀行的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費率為0.5%。2012年1月1日從銀行借入600萬元，7月1日歸還了500萬元，10月1日又借入400萬元，如果借款年利率為6%，則企業(yè)2012年年末向銀行支付的利息和承諾費共為（）萬元。

A、38
B、27
C、29.75
D、29


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1.多項選擇題某公司按“2/10，N/30”的付款條件購入200萬元的貨物，下列說法正確的有（）。

A、如果在10天內(nèi)付款，則付款額為160萬元
B、如果在10天后付款，則付款額為200萬元
C、如果在10天內(nèi)付款，則付款額為196萬元
D、如果在第30天付款，放棄現(xiàn)金折扣成本為36.73％

2.多項選擇題企業(yè)購買商品，銷貨企業(yè)給出的信用條件是“1/10、n/30”，則下列說法正確的有（）。

A、如果企業(yè)可以獲得利率為15%的短期借款，則應(yīng)該享受現(xiàn)金折扣
B、如果短期投資可以獲得25%的收益率，則企業(yè)應(yīng)該放棄現(xiàn)金折扣
C、如果信用條件變?yōu)?ldquo;2/10、n/30”，則放棄現(xiàn)金折扣成本會降低
D、如果在原來信用條件基礎(chǔ)上延長折扣期，則放棄現(xiàn)金折扣成本會提高

3.多項選擇題下列關(guān)于營運資本籌資策略的說法中，不正確的有（）。

A、在其他條件相同時，保守型籌資策略的臨時性負債最少
B、激進型籌資策略是一種收益性和風(fēng)險性均較低的營運資本籌資策略
C、在三種籌資策略中，保守型籌資策略的風(fēng)險和收益都較低
D、在激進型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)大于臨時性負債

4.多項選擇題下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中，正確的有（）。

A、易變現(xiàn)率表示的是經(jīng)營流動資產(chǎn)中長期籌資來源的比重
B、營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率，可以反映隨營業(yè)額增加而不斷增長的流動性風(fēng)險，數(shù)值越小風(fēng)險越大
C、易變現(xiàn)率的高低可以識別流動資金籌資策略的穩(wěn)健程度
D、如果營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為1，是適中型籌資策略

5.多項選擇題下列說法中，正確的有（）。

A、在收款法下，借款人收到款項時就要支付利息
B、商業(yè)信用籌資沒有資金成本
C、加息法下，有效年利率大約是報價利率的2倍
D、信貸限額的有效期限通常為1年，根據(jù)情況也可延期1年