某自營出口生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款500萬元，外購貨物準予抵扣進項稅款85萬元，貨已入庫。
（2）2013年10月因從事進料加工復出口貿(mào)易，已向稅務機關申報辦理了《進料加工企業(yè)計劃分配率備案表》，申報計劃進口總值300萬美元，計劃出口總值1000萬美元。
（3）當月內(nèi)銷貨物銷售額100萬元，貨款117萬元。
（4）當月以一般貿(mào)易方式自營出口800萬元，以進料加工復出口貿(mào)易方式出口200萬元。上述紙質(zhì)單證均已收齊，除進料加工復出口貿(mào)易方式出口外，其他相關信息不齊全。
（5）當月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報的一般貿(mào)易出口銷售650萬元，進料加工出口銷售額300萬元。
（6）該企業(yè)上期期末留抵稅額為0，且尚未辦理進料加工年度核銷。
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最新試題
離境退稅代理機構選定后，省稅務局應與選定的退稅代理機構簽訂服務協(xié)議，服務期限為（）年。
海關保稅進口料件，是指（）
某外貿(mào)企業(yè)2020年5月從小規(guī)模納稅人購進服裝出口，取得增值稅專用發(fā)票價稅合計103000元，報關出口離岸價110000元，該企業(yè)應退稅額為（）
外貿(mào)企業(yè)適用退（免）稅政策的出口貨物在增值稅納稅申報時應將該銷售額填報在增值稅納稅申報表的（）欄。
外貿(mào)企業(yè)出口貨物已經(jīng)辦理了退（免）稅后又發(fā)生退貨，在海關辦理提貨前，企業(yè)必須補交已退（免）的稅款，并向所在地主管出口退稅的稅務機關申請辦理的證明是（）
某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)一幢住宅樓，2021年完工并銷售了90%、自用10%。已知該企業(yè)實際發(fā)生的成本有：拆遷補償費1000萬元、前期工程費300萬元、建筑工程費3100萬元、基礎設施費600萬元、公共配套設施費300萬元、開發(fā)間接費用100萬元、銀行借款利息150萬元、營業(yè)稅金300萬元。該項目清算土地增值稅時可以扣除的“房地產(chǎn)開發(fā)成本”金額為（）。
實行先退后核的交通工具或機器設備需在報關出口之日起（）個月內(nèi)，按《國家稅務總局關于發(fā)布〈出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2012年24號）第四條規(guī)定收齊有關單證，申報免抵退稅，辦理已退（免）稅的核銷。
甲企業(yè)因不可抗力因素導致不能在規(guī)定納稅期限內(nèi)進行納稅申報，關于延期申報稅款的征收管理，下列表述正確的是（）
下列業(yè)務中不屬于視同出口的是（）
關于計劃分配率下列說法正確的是（）