ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

內(nèi)部審計力量不足的，應當將審計任務(wù)委托社會中介機構(gòu)進行。

受客戶委托，會計結(jié)算上門服務(wù)人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領(lǐng)取業(yè)務(wù)印章和壓數(shù)機等。

辦理票據(jù)承兌業(yè)務(wù)要認真審查貿(mào)易背景，嚴禁對無真實貿(mào)易背景的銀票進行承兌。

商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

對代理開辦網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦柜員不受理，必須客戶本人同意后才能注冊網(wǎng)上銀行。

柜員之間不得“空調(diào)”現(xiàn)金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構(gòu)儲蓄存單抵算庫款。