內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領取業(yè)務印章和壓數機等。

內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

網點人員可以外出接送款。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

對代理開辦網上銀行的經辦柜員不受理，必須客戶本人同意后才能注冊網上銀行。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經營和提高資產質量的基礎上實現利潤最大化。