柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

辦理票據(jù)承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。