你可能感興趣的試題

綜合題：某石化生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年6月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：（1）開采原油50萬噸；對外銷售原油8萬噸并取得不含稅銷售收入9600萬元，用開采的同類原油30萬噸加工生產(chǎn)成汽油7.2萬噸。
（2）進口原油40萬噸，用于加工生產(chǎn)成汽油11.6萬噸；進口原油共支付買價72000萬元、運抵我國海關入境前的運輸費320萬元、裝卸費用60萬元、保險費110萬元。
（3）購置煉油機器設備10臺，每臺單價26萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款共計260萬元、增值稅進項稅額44.2萬元；支付不含稅運輸費用4萬元并取得貨運增值稅專用發(fā)票。
（4）批發(fā)銷售汽油16萬噸，開具增值稅專用發(fā)票取得不含稅銷售收入96000萬元，開具普通發(fā)票取得優(yōu)質服務費4914萬元。
（5）直接零售給消費者個人汽油2.8萬噸，開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入21000萬元。
（6）銷售使用過的不得抵扣且未抵扣增值稅進項稅額的機器設備6臺，開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入17.68萬元。（其他相關資料：原油資源稅稅率6%、關稅稅率2%，汽油1噸-1388升，消費稅稅率1元／升，上述相關票據(jù)均已經(jīng)過比對認證。）
要求：根據(jù)上述相關資料，按順序回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該企業(yè)6月份應繳納的資源稅稅額。
（2）計算銷售原油應繳納的增值稅稅額。
（3）計算進口原油應繳納的關稅稅額。
（4）計算進口原油應繳納的增值稅稅額。
（5）計算購進機器設備應抵扣的增值稅進項稅額。
（6）計算批發(fā)銷售汽油的增值稅銷項稅額。
（7）計算批發(fā)銷售汽油應繳納的消費稅稅額。
（8）計算零售汽油的增值稅銷項稅額。
（9）計算零售汽油應繳納的消費稅稅額。
（10）計算銷售機器設備應繳納的增值稅稅額。
（11）計算該石化生產(chǎn)企業(yè)6月份共計應繳納的增值稅稅額。

計算問答題：位于市區(qū)的某國有工業(yè)企業(yè)利用廠區(qū)空地建造寫字樓，2014年發(fā)生的相關業(yè)務如下：（1）按照國家有關規(guī)定補交土地出讓金4000萬元，繳納相關費用160萬元；
（2）寫字樓開發(fā)成本3000萬元，其中裝修費用500萬元；
（3）寫字樓開發(fā)費用中的利息支出為300萬元（不能提供金融機構證明）；
（4）寫字樓竣工驗收，將總建筑面積的1／2銷售，簽訂銷售合同，取得銷售收入6500萬元；將另外1/2的建筑面積出租，當年取得租金收入15萬元。（其他相關資料：該企業(yè)所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的最高限計算扣除房地產(chǎn)開發(fā)費用）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的取得土地使用權所支付的金額；
（2）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的開發(fā)成本的金額；
（3）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的開發(fā)費用的金額；
（4）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的有關稅金（不考慮地方教育附加）；
（5）企業(yè)應繳納的土地增值稅；
（6）企業(yè)繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。