銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經理等內部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經營和提高資產質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。