某股份公司2002年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)為20萬(wàn)元，未作任何項(xiàng)目調(diào)整，已按33%的所得稅率計(jì)算繳納所得稅6.6萬(wàn)元。該企業(yè)執(zhí)行計(jì)稅工資的標(biāo)準(zhǔn)為800元/人/月。2003年1月，稅務(wù)代理人員接受委托為其代理納稅審查，經(jīng)查閱2002年度有關(guān)賬證資料，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：
1.企業(yè)2002年度，年初職工人數(shù)85人，年終職工人數(shù)115人，實(shí)際列支工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金為120萬(wàn)元；
2.企業(yè)向其他非金融機(jī)構(gòu)取得周轉(zhuǎn)金20萬(wàn)元，年利率11%，本年列支利息2.2萬(wàn)元，同期同類(lèi)銀行貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為6%；
3.全年銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元；
4.全年提取職工福利費(fèi)16.8萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元，教育經(jīng)費(fèi)1.8萬(wàn)元；
5.6月5日“管理費(fèi)用”科目列支廠部辦公室使用的空調(diào)器１臺(tái)，價(jià)款0.6萬(wàn)元（折舊年限按6年計(jì)算，不考慮殘值）；
6.其他經(jīng)核實(shí)均無(wú)問(wèn)題，符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅法規(guī)定。
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最新試題
對(duì)于甲運(yùn)輸公司的逃避繳納稅款行為，下列說(shuō)法正確的是（）。
本案中，下列說(shuō)法不正確的有（）。
下列關(guān)于重大案件審理時(shí)限的說(shuō)法正確的有（）。
稅務(wù)檢查證年審工作由（）統(tǒng)一組織。
稅務(wù)稽查統(tǒng)計(jì)報(bào)表（年報(bào)）向國(guó)家稅務(wù)總局稽查局的報(bào)送時(shí)間一般為（）。
如果在余某帶領(lǐng)全體員工暴力抗拒追繳的過(guò)程中，造成一名稅務(wù)人員重傷，對(duì)余某的行為（）。
法制審核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到資料之日起（）內(nèi)審核完畢并出具審核意見(jiàn)；情況復(fù)雜的，經(jīng)法制審核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)（）。
業(yè)務(wù)（1）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅為（）萬(wàn)元。
關(guān)于稅務(wù)檢查證年審說(shuō)法正確的是（）。
出現(xiàn)下列哪些情況應(yīng)當(dāng)收繳、銷(xiāo)毀其稅務(wù)檢查證（）。