王某系某單位高級退休職工，2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）為某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì)，取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
（2）將一套閑置住房對外出租，一次性預(yù)收全年租金30000元。
（3）銷售其自建的住房，取得收入150000元。
（4）將2010年購買的有價(jià)證券通過證券交易機(jī)構(gòu)出售，取得收入360000元，該證券的購買價(jià)為260000元。
（5）將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)某企業(yè)，取得收入150000元。
A.0
B.1800
C.3600
D.10200
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北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.年應(yīng)征增值稅銷售額超過50萬元
B.年應(yīng)征增值稅銷售額超過80萬元
C.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額超過500萬元
D.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額未超過500萬元，但符合一般納稅人認(rèn)定的資格條件
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.4.2-1.36=2.84（萬元）
B.12-2.55=9.45（萬元）
C.29.7-3.91=25.19（萬元）
D.16.2-3.91=12.29（萬元）
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.8×17％=1.36（萬元）
B.15×17％=2.55（萬元）
C.8×17％+15×17％=3.91（萬元）
D.0
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.70×6％=4.2（萬元）
B.200×6％=12（萬元）
C.200×11％+70×11％=29.7（萬元）
D.200×6％+70×6％=16.2（萬元）
最新試題
下列關(guān)于食品加工企業(yè)的業(yè)務(wù)處理中說法錯(cuò)誤的是（）
該企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）。
甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是（）。
根據(jù)營改增相關(guān)規(guī)定，該有限責(zé)任公司可以被認(rèn)定為增值稅一般納稅人的情形是（）。
某企業(yè)將外購的貨物（取得增值稅專用發(fā)票）贈送兒童福利院，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。
增值稅納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起10日內(nèi)申報(bào)納稅。
王某合計(jì)應(yīng)繳納增值稅（）元。
專用發(fā)票實(shí)行最低開票限額管理。
一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減。