上海東方公司是亞洲地區(qū)的玻璃套裝門分銷商，套裝門在A地區(qū)生產(chǎn)然后運(yùn)至上海。管理當(dāng)局預(yù)計(jì)年度需求量為10000套。套裝門購進(jìn)單價(jià)為395元（包括運(yùn)費(fèi)，幣種是人民幣，下同）。與訂購和儲(chǔ)存這些套裝門相關(guān)的資料如下。
（1）去年訂單共22份，總處理成本13400元，其中固定成本10760元，預(yù)計(jì)未來成本性態(tài)不變。
（2）雖然對于A地區(qū)原產(chǎn)地商品進(jìn)入大陸已經(jīng)免除關(guān)稅，但是對于每一張訂單都要經(jīng)雙方海關(guān)檢查，其費(fèi)用為280元。
（3）套裝門從A地區(qū)運(yùn)抵上海后，接受部門要進(jìn)行檢查。為此雇傭一名檢驗(yàn)人員，每月支付工資3000元，每個(gè)訂單檢驗(yàn)工作需要8小時(shí)，發(fā)生變動(dòng)費(fèi)用每小時(shí)2．50元。
（4）公司租借倉庫來儲(chǔ)存套裝門，估計(jì)成本為每年2500元，另外加上每套門4元。
（5）在儲(chǔ)存過程中會(huì)出現(xiàn)破損，估計(jì)破損成本平均每套門28．50元。
（6）占用資金利息等其他儲(chǔ)存成本每套門20元。
（7）從發(fā)出訂單到貨物運(yùn)到上海需要6個(gè)工作日。
（8）為防止供貨中斷，東方公司設(shè)置了100套的保險(xiǎn)儲(chǔ)備。
（9）東方公司每年?duì)I業(yè)50周，每周營業(yè)6天。
（10）假設(shè)企業(yè)沒有缺貨成本。

某公司向銀行借人短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：
（1）如采用收款法付息，利息率為7％；
（2）如采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6％；
（3）如采用加息法付息，利息率為5％。
要求：如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種支付利息的方式，并說明理由。

某公司擬采購一批零件，價(jià)值5400元，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計(jì)算。

某公司擬采購一批零件，價(jià)值5400元，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計(jì)算。

假設(shè)銀行短期貸款利率為15％：
①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率；
②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；
③填寫下表計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益；
單位：元

④分析確定對該公司最有利的付款日期。

甲公司使用A零件，零件的全年需求量為360000件，可以從乙供應(yīng)商處購買該零件，單位進(jìn)價(jià)300元，每次訂貨費(fèi)用為600元，年單位零件變動(dòng)儲(chǔ)存成本為零件價(jià)值的20％。零件陸續(xù)到貨并使用，每日送貨量為500件，每日耗用量為100件。