A.復核人復核該例外報告中的項目，確定采購是否被記錄在正確的期間以及負債計提是否有效
B.系統(tǒng)每月末生成包含所有已收貨但相關發(fā)票未錄入系統(tǒng)貨物信息的例外報告
C.復核人復核并批準每一個采購訂單，包括復核采購訂單是否有經適當權限人員簽署的請購單支持
D.當復核完成且復核人提出的問題已經得到滿意的解決后，簽署確認復核已經完成
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A.確定利潤表中記錄的一般費用是否確認存在
B.確定一般費用是否以恰當?shù)慕痤~包括在財務報表中
C.確定費用是否已計入恰當?shù)臅嬈陂g
D.購貨與付款交易和事項已記錄于正確的會計期間
A.從2017年度接近年末開具的驗收單追查到庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬及應付賬款明細賬
B.確定2017年度的主要供應商名單，以積極的方式函證，要求提供被審計單位欠款的詳細信息
C.檢查2018年初庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬的貸方記錄，核對付款原因并檢查賣方發(fā)票
D.檢查2018年初一段時間應付賬款貸方發(fā)生額的相應憑證，確認入賬時間是否正確
A.計算機程序的更改
B.供應商主文檔中重要數(shù)據的變動
C.計算機程序的設計
D.供應商輔文檔中重要數(shù)據的變動
A.所有訂貨單應經采購部門及有關部門批準，其副本應及時提交財務部門
B.所有訂貨單應未經采購部門及有關部門批準，其副本應及時提交財務部門
C.收到采購發(fā)票后，應立即送采購部門與訂貨單、驗收單核對相符
D.采用總價法記錄現(xiàn)金折扣，并嚴格復核是否發(fā)生折扣損失
A.結合存貨監(jiān)盤，檢查被審計單位在資產負債表日是否存在有材料入庫憑證但未收到購貨發(fā)票的業(yè)務
B.抽查被審計單位本期應付賬款明細賬貸方發(fā)生額，核對相應的購貨發(fā)票和驗收單據，確認其人賬時間是否正確
C.檢查被審計單位資產負債表日后收到的購貨發(fā)票，確認其入賬時間是否正確
D.檢查被審計單位資產負債表日后應付賬款明細賬借方發(fā)生額的相應憑證，確認其入賬時間是否正確
最新試題
為應對被審計單位通過將同一次發(fā)貨重復入賬來高估收入的重大錯報風險，注冊會計師擬實施的下列實質性程序中，針對性最強的是（）
針對上述第（1）至（5）項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
注冊會計師是為證實被審計單位應付賬款的發(fā)生和償還記錄是否完整，應實施適當?shù)膶徲嫵绦颍圆檎椅慈胭~的應付賬款。以下各項審計程序中，可以實現(xiàn)上述審計目標的有（）
以下審計程序中，與應付賬款計價和分攤認定最相關的是（）
針對資料二第（1）和第（2）項，請分別指出這些事項主要與存貨和應付賬款的什么認定相關。
注冊會計師函證應付賬款，獲取適當?shù)膶徲嬜C據為（）
請逐一指出情況（1）～（3）是否表明X公司的相關內部控制存在缺陷。如認為存在缺陷，請指出構成缺陷的原因是相關內部控制設計存在缺陷，還是相關內部控制未能得以有效執(zhí)行，并指出該缺陷可能導致X公司2017年12月31日資產負債表的哪一個項目違反了哪一項認定。
針對資料一第（1）至第（2）項，請指出哪一項與“已發(fā)生的購貨業(yè)務均已記錄”這一控制目標相關，并確定針對該控制目標的測試程序。
下列審計程序中，與應付賬款的完整性認定不直接相關的是（）
下列各項內部控制制度中，能夠防止或發(fā)現(xiàn)采購與付款環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤或舞弊的有（）