A公司是－家零售商，正在編制12月份的預算，有關資料如下。
(1)預計今年11月30日的資產(chǎn)負債表如下：
單位：萬元
(2)銷售收入預計：今年11月200萬元，12月220萬元；明年1月230萬元。
(3)銷售收現(xiàn)預計：銷售當月收回60％，次月收回38％，其余2％無法收回(壞賬)。
(4)采購付現(xiàn)預計：銷售商品的80％在前－個月購入，銷售商品的20％在當月購入；所購商品的進貨款項，在購買的次月支付。
(5)預計12月份購置固定資產(chǎn)需支付60萬元；全年折舊費216萬元；除折舊外的其他管理費用均須用現(xiàn)金支付，預計12月份為26．5萬元；12月末歸還－年前借人的到期借款120萬元。
(6)預計銷售成本率75％。
(7)預計銀行借款年利率10％，還款時支付利息。
(8)企業(yè)最低現(xiàn)金余額5萬元；預計現(xiàn)金余額不足5萬元時．在每月月初從銀行借入，借款金額是1萬元的整數(shù)倍。
(9)假設公司按月計提應計利息和壞賬準備。
要求計算下列各項的12月份預算金額：
(1)銷售收回的現(xiàn)金、進貨支付的現(xiàn)金、本月新借人的銀行借款；
(2)貨幣資金、應收賬款、應付賬款、存貨的期末余額；
(3)稅前利潤。
