單項(xiàng)選擇題COSO組織把內(nèi)部控制看作是一個(gè)目的為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證的過程，這些目標(biāo)是關(guān)于：（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性
B.經(jīng)營的效率和效果
C.遵循適用的法律和法規(guī)
D.以上均正確


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1.單項(xiàng)選擇題下列哪種類型人員對(duì)應(yīng)收賬款過賬程序適當(dāng)?shù)目刂葡到y(tǒng)的建立、實(shí)施及監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任？（）

A.外部審計(jì)師
B.登記應(yīng)收賬款的員工
C.內(nèi)部審計(jì)師
D.會(huì)計(jì)部管理層

2.單項(xiàng)選擇題公司的政策及程序給管理層和員工提供了行動(dòng)指南。某跨國公司的內(nèi)部審計(jì)師打算對(duì)一個(gè)高級(jí)管理部門開展業(yè)務(wù)審查。在這個(gè)管理層次上內(nèi)部審計(jì)師是否應(yīng)當(dāng)期望找到相關(guān)的政策和程序？（）

A.是，所有的政策及程序均由高級(jí)管理層制定
B.否，高級(jí)管理層只為下級(jí)人員制定政策及程序
C.是，政策及程序適用于組織的所有層級(jí)
D.否，只有中層管理人員及其下級(jí)制定、使用政策和程序

3.單項(xiàng)選擇題以下哪一項(xiàng)描述了某組織的控制薄弱環(huán)節(jié)？（）

A.某采購代理投資公開上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某個(gè)供應(yīng)商的股票
B.采購程序被設(shè)計(jì)良好。而且除非采購監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守
C.由于2，000美元以上的采購活動(dòng)需要兩個(gè)人的簽名，正常的經(jīng)營性采購都在1，000美元到2，000美元之間
D.事先編好號(hào)碼的空白采購訂單在采購部門內(nèi)部保管

4.單項(xiàng)選擇題監(jiān)督是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分，以下哪項(xiàng)不屬于監(jiān)督的實(shí)例？（）

A.組織管理層定期將部門實(shí)際業(yè)績與預(yù)算進(jìn)行比較
B.進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對(duì)不正常交易或大額交易編制例外報(bào)告，并隨時(shí)跟蹤調(diào)查其原因
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對(duì)所提交事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額
D.管理層已要求內(nèi)部審計(jì)對(duì)現(xiàn)金處理過程的控制程序開展定期審計(jì)

5.單項(xiàng)選擇題防止采購代理人偏愛一些特定供應(yīng)商的控制措施有可能是：（）

A.要求管理層對(duì)每名采購員所編制的月度開支總額報(bào)告進(jìn)行定期審査
B.要求采購員嚴(yán)格遵守詳細(xì)的材料規(guī)格說明書
C.采購員定期輪崗輪職
D.監(jiān)督每名采購員的訂單數(shù)量

最新試題

由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

題型：單項(xiàng)選擇題

某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒有高級(jí)管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)

題型：單項(xiàng)選擇題

審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）

題型：單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）

題型：單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）

題型：單項(xiàng)選擇題

為了提高運(yùn)營的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

題型：單項(xiàng)選擇題

以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）

題型：單項(xiàng)選擇題

某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型：單項(xiàng)選擇題