單項(xiàng)選擇題在進(jìn)行存貨控制有效性的檢查過(guò)程中，審計(jì)師在工作底稿中記錄了大多數(shù)設(shè)備數(shù)量的周期性調(diào)整都涉及機(jī)械設(shè)備部門(mén)的業(yè)務(wù)，與上年度其他部門(mén)相比，機(jī)械設(shè)備部門(mén)確實(shí)進(jìn)行了一些額外數(shù)量的周期性調(diào)整，審計(jì)師應(yīng)該：（）

A.與部門(mén)經(jīng)理面談，并實(shí)施其他的審計(jì)程序以確定機(jī)械設(shè)備部門(mén)內(nèi)部的業(yè)務(wù)控制和處理程序是否適當(dāng)
B.不用再做更進(jìn)一步的工作，因?yàn)橥ㄟ^(guò)分析程序涉及的事項(xiàng)沒(méi)有列入已設(shè)計(jì)的審計(jì)方案中
C.向?qū)徲?jì)部門(mén)經(jīng)理通報(bào)懷疑有舞弊行為
D.在審計(jì)工作底稿中加上批注，以備在復(fù)核時(shí)進(jìn)行詳細(xì)檢查


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1.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目組開(kāi)會(huì)過(guò)程中，其中兩名成員發(fā)生了爭(zhēng)執(zhí)，并且一名組員指控另一名組員試圖將個(gè)人利益凌駕于審計(jì)利益之上。審計(jì)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)：（）

A.在會(huì)后對(duì)兩名審計(jì)師均進(jìn)行懲罰，因?yàn)樗麄內(nèi)鄙俾殬I(yè)操行。
B.繼續(xù)開(kāi)會(huì)，但就不當(dāng)行為，在事后責(zé)備提出指控的審計(jì)師。
C.會(huì)后與兩名審計(jì)師談話(huà)，解決沖突和不當(dāng)行為。
D.停止開(kāi)會(huì)，并將該事件轉(zhuǎn)交整個(gè)審計(jì)組進(jìn)行討論。

2.單項(xiàng)選擇題某經(jīng)理建議將一套控制危險(xiǎn)材料在不同工地之間運(yùn)輸?shù)目刂葡到y(tǒng)和檢查清單擴(kuò)展到用于材料在同一工地內(nèi)的移動(dòng)。由于工地內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)主管在這方面通常沒(méi)有發(fā)生問(wèn)題，因而不支持這一做法。這種狀況意味著：（）

A.只有一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)
B.只有一個(gè)控制弱點(diǎn)
C.有一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)和一個(gè)控制弱點(diǎn)
D.既沒(méi)有控制強(qiáng)點(diǎn)也沒(méi)有控制弱點(diǎn)

3.單項(xiàng)選擇題每個(gè)組織都會(huì)經(jīng)歷內(nèi)部控制失效的情況，在控制失效或者發(fā)生舞弊事件的時(shí)候，人們經(jīng)常會(huì)問(wèn)道：“內(nèi)部審計(jì)師到哪里去了？”下列哪項(xiàng)導(dǎo)致內(nèi)控失效的因素說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.沒(méi)有與適當(dāng)?shù)娜藛T溝通所懷疑事項(xiàng)
B.沒(méi)有基于對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的了解或經(jīng)驗(yàn)而采用恰當(dāng)?shù)膭偃稳藛T
C.沒(méi)有設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部審計(jì)程序來(lái)測(cè)試“真實(shí)的”風(fēng)險(xiǎn)和正確的控制
D.沒(méi)有根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)或控制缺陷提出職業(yè)懷疑并實(shí)施控制程序

5.單項(xiàng)選擇題在決定銷(xiāo)售記錄是否有效的過(guò)程中，下列的哪一項(xiàng)證據(jù)將會(huì)最為適合？（）

A.客戶(hù)購(gòu)貨單的復(fù)印件
B.從運(yùn)貨部主任得到的一份備忘錄，該備忘錄載明另有一雇員證實(shí)某人已將商品運(yùn)送給顧客
C.應(yīng)收賬款記錄中已顯示收取顧客的現(xiàn)金
D.運(yùn)輸單據(jù)、獨(dú)立的裝貨單和商品發(fā)票

最新試題

為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國(guó)12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻?hù)認(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶(hù)的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪(fǎng)問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶(hù)身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶(hù)。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷(xiāo)售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷(xiāo)售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題