問(wèn)答題

某辦公用品設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)成立于2005年,注冊(cè)資本855萬(wàn)元。 該企業(yè)近三年利潤(rùn)表如下表所示:(單位:萬(wàn)元)

根據(jù)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)進(jìn)行約談舉證,請(qǐng)簡(jiǎn)述約談舉證的程序和使用的文書(shū)。

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3.單項(xiàng)選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為增值稅一般納稅人。請(qǐng)根據(jù)以下資料進(jìn)行案頭納稅評(píng)估。
1、經(jīng)營(yíng)情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:一季度合計(jì)500萬(wàn)元,上年同期為400萬(wàn)元,該企業(yè)上年同期銷(xiāo)售變動(dòng)率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷(xiāo)售成本:一季度合計(jì)400萬(wàn)元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬(wàn)元,其中:投入原材料(燃料)300萬(wàn)元,投入動(dòng)力10萬(wàn)元,投入工資50萬(wàn)元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫(kù)存比期初減少5件,本期銷(xiāo)售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表期初存貨為200萬(wàn)元,期末存貨300萬(wàn)元。
(5)本期納稅情況:一季度申報(bào)應(yīng)納稅金合計(jì)30萬(wàn)元,其中同行業(yè)一般稅負(fù)率為7%(正常峰值),一季度共申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金100萬(wàn)元。上年同期申報(bào)應(yīng)納稅額25萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬(wàn)元,上年同期工業(yè)增加值為100萬(wàn)元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬(wàn)元,應(yīng)納稅總額為180萬(wàn)元。
(注:企業(yè)當(dāng)期應(yīng)付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應(yīng)納稅金均為增值稅,假定所有指標(biāo)彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當(dāng)期運(yùn)費(fèi)發(fā)票總額為10萬(wàn)元,該企業(yè)主要外購(gòu)貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動(dòng)力)使用量為10萬(wàn)元/件,未提供的資料均不考慮。)

測(cè)算該企業(yè)實(shí)際產(chǎn)出量與企業(yè)庫(kù)存減少量之和()企業(yè)銷(xiāo)售量,企業(yè)可能存在()銷(xiāo)售額。

A.大于;少報(bào)
B.小于;多報(bào)
C.大于;多報(bào)
D.小于;少報(bào)

4.單項(xiàng)選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為增值稅一般納稅人。請(qǐng)根據(jù)以下資料進(jìn)行案頭納稅評(píng)估。
1、經(jīng)營(yíng)情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:一季度合計(jì)500萬(wàn)元,上年同期為400萬(wàn)元,該企業(yè)上年同期銷(xiāo)售變動(dòng)率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷(xiāo)售成本:一季度合計(jì)400萬(wàn)元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬(wàn)元,其中:投入原材料(燃料)300萬(wàn)元,投入動(dòng)力10萬(wàn)元,投入工資50萬(wàn)元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫(kù)存比期初減少5件,本期銷(xiāo)售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表期初存貨為200萬(wàn)元,期末存貨300萬(wàn)元。
(5)本期納稅情況:一季度申報(bào)應(yīng)納稅金合計(jì)30萬(wàn)元,其中同行業(yè)一般稅負(fù)率為7%(正常峰值),一季度共申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金100萬(wàn)元。上年同期申報(bào)應(yīng)納稅額25萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬(wàn)元,上年同期工業(yè)增加值為100萬(wàn)元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬(wàn)元,應(yīng)納稅總額為180萬(wàn)元。
(注:企業(yè)當(dāng)期應(yīng)付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應(yīng)納稅金均為增值稅,假定所有指標(biāo)彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當(dāng)期運(yùn)費(fèi)發(fā)票總額為10萬(wàn)元,該企業(yè)主要外購(gòu)貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動(dòng)力)使用量為10萬(wàn)元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅金控制額()本期申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅金,可能存在()。

A.小于;虛抵進(jìn)項(xiàng)稅金
B.大于;虛抵進(jìn)項(xiàng)稅金
C.大于;少報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)稅金
D.小于;多報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)稅金

5.單項(xiàng)選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為增值稅一般納稅人。請(qǐng)根據(jù)以下資料進(jìn)行案頭納稅評(píng)估。
1、經(jīng)營(yíng)情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:一季度合計(jì)500萬(wàn)元,上年同期為400萬(wàn)元,該企業(yè)上年同期銷(xiāo)售變動(dòng)率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷(xiāo)售成本:一季度合計(jì)400萬(wàn)元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬(wàn)元,其中:投入原材料(燃料)300萬(wàn)元,投入動(dòng)力10萬(wàn)元,投入工資50萬(wàn)元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫(kù)存比期初減少5件,本期銷(xiāo)售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表期初存貨為200萬(wàn)元,期末存貨300萬(wàn)元。
(5)本期納稅情況:一季度申報(bào)應(yīng)納稅金合計(jì)30萬(wàn)元,其中同行業(yè)一般稅負(fù)率為7%(正常峰值),一季度共申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金100萬(wàn)元。上年同期申報(bào)應(yīng)納稅額25萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬(wàn)元,上年同期工業(yè)增加值為100萬(wàn)元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬(wàn)元,應(yīng)納稅總額為180萬(wàn)元。
(注:企業(yè)當(dāng)期應(yīng)付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應(yīng)納稅金均為增值稅,假定所有指標(biāo)彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當(dāng)期運(yùn)費(fèi)發(fā)票總額為10萬(wàn)元,該企業(yè)主要外購(gòu)貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動(dòng)力)使用量為10萬(wàn)元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)應(yīng)納稅額與工業(yè)增加值彈性系統(tǒng)()正常值,可能存在()稅金。

A.大于;少繳
B.小于;少繳
C.等于;少繳
D.小于;多繳

最新試題

該企業(yè)2010年一季度銷(xiāo)售變動(dòng)率為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算化妝護(hù)膚組實(shí)現(xiàn)的增值稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

增值稅一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),以及小規(guī)模納稅人(除其他個(gè)人外)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),按簡(jiǎn)易辦法依4%征收率減半征收增值稅。

題型:判斷題

該企業(yè)應(yīng)納稅額與工業(yè)增加值彈性系統(tǒng)()正常值,可能存在()稅金。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

產(chǎn)權(quán)比率是衡量納稅人接受股權(quán)投資和債權(quán)投資是否正常的主要評(píng)估分析指標(biāo),也是衡量企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)之一。

題型:判斷題

納稅評(píng)估對(duì)象的選定是我們開(kāi)展納稅評(píng)估工作的關(guān)鍵。

題型:判斷題

用企業(yè)資金動(dòng)態(tài)測(cè)算企業(yè)應(yīng)稅銷(xiāo)售額就是企業(yè)本期收到的全部資金減去前期銷(xiāo)售貨物在本期收到的資金,加上本期銷(xiāo)售而未收到貨款的部分,即為本期全部含稅銷(xiāo)售收入。

題型:判斷題

實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人,納稅輔導(dǎo)期一般為6個(gè)月。

題型:判斷題

分別計(jì)算2008年度和2009年度的以下指標(biāo):(1)利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率;(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率、期間費(fèi)用變動(dòng)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率比值、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率比值; (3)存貨周轉(zhuǎn)率。

題型:?jiǎn)柎痤}

設(shè)備生產(chǎn)能力法普遍適用于工業(yè)企業(yè)。

題型:判斷題