單項選擇題某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元,有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下,該公司與現(xiàn)金持有量有關的總成本為()元。

A.5000
B.10000
C.15000
D.20000


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2.單項選擇題現(xiàn)金管理的目標是()。

A.流動性、安全性、投機性
B.流動性、投機性、盈利性
C.流動性、安全性、盈利性
D.交易性、預防性、投機性
E.交易性、安全性、流動性

3.單項選擇題下列關于儲備存貨的成本的說法中,不正確的是()。

A.取得成本又稱購置成本,是指存貨本身的價值
B.倉庫折舊屬于存貨的儲存成本
C.因材料供應中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
D.存貨占用資金的應計利息屬于儲存成本

4.單項選擇題所謂“5C”系統(tǒng),是評估顧客信用品質的五個方面,即“品質”、“能力”、“資本”、“抵押”和“條件”。下列說法中不正確的是()。

A."能力"是指顧客的償債能力,經(jīng)常被視為評價顧客信用的首要因素
B."品質"是指顧客的信譽,即履行償債義務的可能性
C."資本"是指顧客的財務實力和財務狀況
D."條件"是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境

最新試題

某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,全年的現(xiàn)金需要量為50000元,每次轉換有價證券的交易成本為400元,有價證券的年利率為10%。達到最佳現(xiàn)金持有量的全年交易成本是()元。

題型:單項選擇題

經(jīng)濟訂貨量的存貨陸續(xù)供應和使用模型需要設立的假設條件包括()。

題型:多項選擇題

計算分析題:A公司有關資料如下:(1)目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。(2)未來1年,預計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。(3)F公司的證券買賣都是通過一個代理員進行的,每一筆業(yè)務將需要由公司支付1000元。(4)貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求(1)計算該公司應保留多少元的現(xiàn)金余額?(2)計算公司目前應該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券?(3)計算公司在未來12個月內將進行多少次證券銷售?

題型:問答題

現(xiàn)金管理的目標是()。

題型:單項選擇題

某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案,它們各自的機會成本、管理成本、短缺成本見下表:根據(jù)成本分析模式,最合適的現(xiàn)金持有方案是()。

題型:單項選擇題

計算分析題:C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2/15,n/30”,有占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中,有80%可以在信用期內收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數(shù))收回。逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件,單價100元,單位變動成本60元;乙產(chǎn)品銷售量2萬件,單價300元,單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5/10,n/20”,預計不會影響產(chǎn)品的單價、單位變動成本和銷售的品種結構,而銷售額將增加到1200萬元。與此同時,享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應收賬款中,有50%可以在信用期內收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數(shù))收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應收賬款的資本成本為12%。要求:(1)假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息(一年按360天計算,計算結果以萬元為單位,保留小數(shù)點后四位,下同)。(2)假設公司采用新的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息。(3)計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額,并據(jù)此說明公司應否改變信用政策。

題型:問答題

綜合題:C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2/15,n/30",占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中,有80%可以在信用期內收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數(shù))收回。逾期賬款的收回,需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件,單價100元,單位變動成本60元,平均每件存貨的變動成本為50元;乙產(chǎn)品銷售量為2萬件,單價300元,單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元,平均庫存量為銷售量的20%,平均應付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5/10,n/20",預計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結構,而銷售額將增加到1200萬元。與此同時,享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應收賬款中,有50%可以在信用期內收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數(shù))收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元,平均庫存量為銷售量的25%,平均應付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應收賬款的資本成本率為12%。(一年按360天計算;金額以萬元為單位;計算結果保留兩位小數(shù))要求:(1)假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息,以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息;(2)假設公司采用新的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息,以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息;(3)計算改變信用政策引起的損益變動凈額,并據(jù)此說明公司應否改變信用政策。

題型:問答題

企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。

題型:多項選擇題

確定企業(yè)的信用政策,需要考慮的因素包括()。

題型:多項選擇題

A公司是一個家用電器零售商,現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺,一年按360天計算,平均日銷售量為3臺;固定的儲存成本2000元/年,變動的儲存成本為100元/臺(一年);固定的訂貨成本為1000元/年,變動的訂貨成本為74.08元/次;公司的進貨價格為每臺500元,售價為每臺580元;如果供應中斷,單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時間為4天,在此期間銷售需求的概率分布如下:要求:在假設可以忽略各種稅金影響的情況下計算:(1)該商品的經(jīng)濟訂貨量;(2)該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨時存貨所占用的資金(不含保險儲備資金);(3)該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨的全年存貨取得成本和儲存成本(不含保險儲備成本);(4)該商品含有保險儲備量的再訂貨點。

題型:問答題