A.單位缺貨成本
B.單位儲存變動成本
C.交貨期
D.存貨年需求量
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A.不允許缺貨
B.企業(yè)現金充足,不會因現金短缺而影響進貨
C.需求量穩(wěn)定,并且能預測
D.能集中到貨
A.等風險投資的必要報酬率
B.收賬費用
C.存貨數量
D.現金折扣
A.增加壞賬損失
B.增加收賬費用
C.減少收賬費用
D.增加應收賬款
A.現金持有量越大,機會成本越高
B.現金持有量越低,短缺成本越大
C.現金持有量越大,管理成本越大
D.現金持有量越大,收益越高
A.兩種方法都考慮了現金的交易成本和機會成本
B.存貨模式簡單、直觀,比隨機模式有更廣泛的適用性
C.隨機模式可以在企業(yè)現金未來需要總量和收支不可預測的情況下使用
D.隨機模式確定的現金持有量,更易受到管理人員主觀判斷的影響
最新試題
計算分析題:ABC公司生產中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制,單位成本為6元,每次生產準備成本500元,年固定生產準備成本為10000元,日產量40件;若外購,購入價格是單位自制成本的1.5倍,一次訂貨成本20元,年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件,儲存變動成本為標準件價值的10%,假設一年按360天處理。要求:(1)計算自制和外購時的經濟批量(四舍五入保留整數);(2)計算自制和外購時,與經濟批量有關的總成本(四舍五入保留整數);(3)通過計算判斷企業(yè)應自制還是外購甲零件?
確定流動資產的最佳投資規(guī)模時,通常需要考慮的成本包括()。
研究存貨合理保險儲備的目的是()。
綜合題:C公司生產和銷售甲、乙兩種產品。目前的信用政策為"2/15,n/30",占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中,有80%可以在信用期內收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數)收回。逾期賬款的收回,需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預計甲產品銷售量為4萬件,單價100元,單位變動成本60元,平均每件存貨的變動成本為50元;乙產品銷售量為2萬件,單價300元,單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元,平均庫存量為銷售量的20%,平均應付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5/10,n/20",預計不會影響壞賬損失、產品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結構,而銷售額將增加到1200萬元。與此同時,享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應收賬款中,有50%可以在信用期內收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數)收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元,平均庫存量為銷售量的25%,平均應付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應收賬款的資本成本率為12%。(一年按360天計算;金額以萬元為單位;計算結果保留兩位小數)要求:(1)假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計算其平均收現期和應收賬款應計利息,以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息;(2)假設公司采用新的信用政策,計算其平均收現期和應收賬款應計利息,以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息;(3)計算改變信用政策引起的損益變動凈額,并據此說明公司應否改變信用政策。
某企業(yè)生產需要A零件,年需要量為3600件,已經計算出經濟訂貨量為300件,平均每次交貨時間為10天,設保險儲備量為200件,假設一年為360天,那么再訂貨點是()件。
存貨模式和隨機模式是確定最佳現金持有量的兩種方法,下列關于這兩種方法的表述中,正確的有()。
綜合題:某商業(yè)企業(yè)只經營一種商品,單位售價10元,單位進價5元,目前實行的信用政策為n/30,年銷量為25萬件,經濟訂貨批量為6萬件,保險儲備為1萬件,由于部分客戶拖欠,應收賬款的平均周轉天數為40天,壞賬損失率為3%,收賬費用為50000元,現擬改變賒銷政策為“1/10,n/20”,預計年銷量為40萬件,估計20%的客戶10天付款,30%的客戶20天付款,其余客戶估計平均付款天數為34天,壞賬損失率為4%,經濟訂貨批量為8萬件,保險儲備為1.2萬件,收賬費用為20000元,若該企業(yè)的資本成本為10%,要求通過計算判斷應否實施新的信用政策?(一年按360天計算)
關于營運資本投資管理,下列說法中不正確的是()。
企業(yè)在確定為了預防性需要而持有的現金數額時,需考慮的因素有()。
現金管理的目標是()。