A.全面預(yù)算方法的選擇所帶來的風(fēng)險
B.不編制預(yù)算或預(yù)算不健全而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營
C.預(yù)算目標不合理、編制不科學(xué)導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)
D.預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴，導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式
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A.財務(wù)報告的編制違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度而導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽受損
B.企業(yè)提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序
C.企業(yè)不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控
D.財務(wù)報告要向各方利益者提供相應(yīng)的信息
A.庫存短缺或積壓
B.采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐
C.資金損失
D.信用受損
A.注冊會計師應(yīng)對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見
B.注冊會計師對財務(wù)報告和非財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性均需發(fā)表審計意見
C.上市公司聘請的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格
D.內(nèi)部控制審計規(guī)定將自2011年1月1日起在全部上市公司施行
A.建立反舞弊機制
B.應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
C.與外部利益相關(guān)者保持有效溝通
D.設(shè)計控制活動旨在防止發(fā)生不希望出現(xiàn)的事情
A.安全生產(chǎn)措施不到位導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故
B.缺乏質(zhì)量保障的產(chǎn)品流向社會
C.無故拖欠員工薪酬
D.不能及時付款導(dǎo)致客戶資金緊張
最新試題
下列關(guān)于全面預(yù)算的內(nèi)部控制要求與措施的有關(guān)說法中，正確的有（）。
某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設(shè)備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔(dān)保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務(wù)交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔(dān)保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》中，如果采購流程不完善，將會面臨的風(fēng)險有（）。
下列屬于工程項目需關(guān)注的主要風(fēng)險的有（）。
按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號》，下列關(guān)于財務(wù)報告面臨的風(fēng)險說法中，正確的有（）。
某上市公司2013年制定了內(nèi)部控制系統(tǒng)，其要點如下：（1）為提高工作效率，公司重大資產(chǎn)處置、對外投資和資金調(diào)度等事宜統(tǒng)一由總經(jīng)理審批；（2）為加快貨款回收，允許公司銷售部門及其銷售人員直接收取貨款：（3）為增強經(jīng)營活力，允許下屬分公司自行決定是否對外提供擔(dān)保。要求：根據(jù)上述資料分析該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，并簡要說明理由。
下列關(guān)于人力資源內(nèi)部控制的做法中，不正確的有（）。
按照《評價指引》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制評價報告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評價報告的有關(guān)說法中，正確的有（）。
2013年初，某公司總經(jīng)理在公司全體員工大會上表示本年度是該公司的內(nèi)部控制建設(shè)年，因此他明確表示以下幾點：第一，內(nèi)部控制將是該企業(yè)的一個長期目標；第二，只要有了完善的內(nèi)部控制，該公司的所有經(jīng)營目標都將得到實現(xiàn)；第三，企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)將完全依賴于公司高層管理人員；第四，為了提高效率，對于出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷直接向同級管理層報告即可，無需向上級領(lǐng)導(dǎo)層報告。要求：（1）根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，指出內(nèi)部控制的目標和控制要素；（2）根據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理念，對該總經(jīng)理上述四點說法逐一進行分析，分別指出每一說法是否正確并說明原因。