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A.申請擔保的甲公司正處于破產(chǎn)清算程序
B.擔保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的
C.與本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛的A公司
D.與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的B公司
A.研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費
B.研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗
C.立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗
D.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損
A.立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗
B.項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標人實質(zhì)上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關(guān)人員涉案
C.工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實，概預(yù)算脫離實際，可能導(dǎo)致項目投資失控
D.竣工驗收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患
A.不經(jīng)過審批付款
B.總賬與日記賬、明細賬由不同人員登記
C.未經(jīng)開戶行批準，坐支現(xiàn)金
D.支付款項所需印章由一人保管
A.未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同
B.合同未全面履行或監(jiān)控不當
C.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
D.合同糾紛處理不當
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某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設(shè)備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務(wù)交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。
下列選項中，能夠表明企業(yè)缺乏社會責任的包括（）。
在總結(jié)某知名企業(yè)集團破產(chǎn)的過程中，發(fā)現(xiàn)如下情況：資料一：為了滿足公司大規(guī)模擴張的需要，把資金從上市公司轉(zhuǎn)移出來，集團采取以上市公司存款為大股東貸款擔保的方式方法“掏錢”。在難以得到上市公司過半數(shù)董事同意的情況下，集團制造虛假的上市公司董事會決議：一是未經(jīng)授權(quán)代理董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來公司高管和董事會成員頻繁更換，僅董事長就更換4人，最近一次董事會成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽命于個別核心人物，董事會對公司實際控制人未形成有效約束。由于一股獨大和股權(quán)分置的股權(quán)結(jié)構(gòu)，股東大會也無法對大股東和實際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。資料二：在該集團，長期以來不少公司高層“把公司的錢裝進自己的兜”，一些中層更是把公司用于獎勵員工的獎金截留，業(yè)務(wù)人員則簽署大量的虛假合同來騙取提成。資料三：在公司快速發(fā)展的過程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽不進任何不同意見。一位資深高層曾委婉地對時任董事長身邊人員的某些做法提出批評時，被該董事長當場駁回。此后，員工再也不敢、也不愿向上層提意見，信息溝通系統(tǒng)幾乎不存在。會計信息系統(tǒng)由管理層隨意控制，高層管理者把“公司的錢揣人自己腰包”。在該公司，信息系統(tǒng)已經(jīng)不再是一個管理和控制的工具，而是高層管理者的話筒，信息隨其意愿而變。資料四：公司早在2000年就有了審計部。然而內(nèi)部審計部門的運作情況極不理想，很少對內(nèi)部控制運行情況進行監(jiān)督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者“把公司錢裝進自己兜里”等重大風(fēng)險點進行報告。在一定程度上，內(nèi)部審計部門的作用主要是做給銀行和政府部門看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的“道具”。重大決策，包括重大對外擔保、大額資金劃轉(zhuǎn)等都是由公司個別管理人員以郵件的形式授權(quán)或通過郵件發(fā)出劃款指令，其他人員及內(nèi)部審計部門全無發(fā)言權(quán)。要求：依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》回答下列問題：（1）簡述我國企業(yè)內(nèi)部控制的五個要素和常見的內(nèi)部控制活動；（2）資料一反映了該公司哪些方面的問題？簡單闡明理由；（3）資料二反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問題？簡要闡明理由；（4）資料三反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問題？簡單闡明理由；（5）資料四反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問題？簡單闡明理由。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號-業(yè)務(wù)外包》對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉該應(yīng)用指引中提及的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險中的三項風(fēng)險，以及在業(yè)務(wù)外包實施過程中應(yīng)該采取的措施。
下列關(guān)于企業(yè)在資金活動中需關(guān)注的主要風(fēng)險的說法中正確的有（）。
某上市公司2013年制定了內(nèi)部控制系統(tǒng)，其要點如下：（1）為提高工作效率，公司重大資產(chǎn)處置、對外投資和資金調(diào)度等事宜統(tǒng)一由總經(jīng)理審批；（2）為加快貨款回收，允許公司銷售部門及其銷售人員直接收取貨款：（3）為增強經(jīng)營活力，允許下屬分公司自行決定是否對外提供擔保。要求：根據(jù)上述資料分析該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，并簡要說明理由。
下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。
下列屬于工程項目需關(guān)注的主要風(fēng)險的有（）。
內(nèi)部審計師的職能范圍主要包括（）。
企業(yè)應(yīng)當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當包括下列內(nèi)容（）。