問答題Q公司是新成立的股份有限公司,生產(chǎn)經(jīng)營不是很穩(wěn)定,管理層相對缺少管理企業(yè)流動資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn),流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售額及其增長和成本水平都缺少歷史數(shù)據(jù),只能邊生產(chǎn)邊進(jìn)行摸索?,F(xiàn)在管理層正在確定公司的營運(yùn)資本投資政策。副總經(jīng)理甲認(rèn)為最好采用適中型流動資產(chǎn)投資政策,他認(rèn)為從理論上講,適中型流動資產(chǎn)投資政策短缺成本和持有成本最小,是最理想的流動資產(chǎn)投資政策。投資項(xiàng)目部經(jīng)理乙則認(rèn)為最好采用激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資政策,理由為激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資政策可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本。高級財(cái)務(wù)分析師建議采用保守型流動資產(chǎn)投資政策,并在經(jīng)理辦公會上正式提議大家進(jìn)行討論。要求:(1)簡述3種流動資產(chǎn)投資政策的相關(guān)內(nèi)容。(2)根據(jù)Q公司的實(shí)際情況,說明企業(yè)應(yīng)該采用哪種流動資產(chǎn)投資政策。

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2.多項(xiàng)選擇題適中型營運(yùn)資本籌資策略的特點(diǎn)有()。

A.長期投資由長期資金支持
B.短期投資由短期資金支持
C.有利于降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)
D.長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)=所有者權(quán)益+長期債務(wù)

3.多項(xiàng)選擇題下列有關(guān)采用保守型營運(yùn)資本籌資策略的表述,不正確的有()。

A.易變現(xiàn)率低
B.資金來源的持續(xù)性弱
C.償債壓力大
D.資本成本低

4.多項(xiàng)選擇題商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在()。

A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小
B.容易取得
C.限制條件少
D.籌資方便

5.多項(xiàng)選擇題按賣方提供的信用條件,買方利用信用籌資需付出機(jī)會成本的情況有()。

A.賣方不提供現(xiàn)金折扣
B.買方享有現(xiàn)金折扣
C.放棄現(xiàn)金折扣,在信用期內(nèi)付款
D.賣方提供現(xiàn)金折扣,而買方逾期支付

最新試題

甲公司是一家生產(chǎn)和銷售電暖氣的企業(yè),夏季是其生產(chǎn)經(jīng)營淡季,應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款處于正常狀態(tài)。根據(jù)如下:甲公司資產(chǎn)負(fù)債表,該企業(yè)的營運(yùn)資本籌資策略是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本。

題型:問答題

計(jì)算最佳有價證券交易間隔期。

題型:問答題

甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量,最優(yōu)現(xiàn)金返回線水平為7000元,現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財(cái)務(wù)人員的下列做法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實(shí)際用款額,計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。

題型:問答題

甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下,資本市場的投資報(bào)酬率從4%上漲為16%,那么公司在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1200萬元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運(yùn)資本籌資策略,并計(jì)算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。

題型:問答題

計(jì)算改變信用政策后的邊際貢獻(xiàn)、收賬費(fèi)用、應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息、存貨應(yīng)計(jì)利息、現(xiàn)金折扣成本的變化。

題型:問答題

如果丙公司選擇方案1,計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本。(一年按360天計(jì)算)

題型:問答題

利用成本分析模式控制現(xiàn)金持有量時,現(xiàn)金相關(guān)總成本隨著持有量的變化而變化,如下圖所示:下列表述中正確的有()。 

題型:多項(xiàng)選擇題