A.日常交易是否采用高度自動化的處理
B.與高度自動化信息系統(tǒng)相關(guān)的控制執(zhí)行情況
C.會計政策是否發(fā)生變更
D.被審計單位日常交易是否采用高度自動化處理，是否針對這些風(fēng)險設(shè)計了控制
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.考慮發(fā)生錯報的可能性以及潛在錯報的重大程度是否足以導(dǎo)致重大錯報
B.在了解被審計單位及其環(huán)境的整個過程中，結(jié)合財務(wù)報表層次識別風(fēng)險
C.結(jié)合對擬測試的相關(guān)控制的考慮，將識別出的風(fēng)險與認定層次可能發(fā)生錯報的領(lǐng)域相聯(lián)系
D.評估識別出的風(fēng)險，并評價其是否更廣泛地與財務(wù)報表整體相關(guān)，進而潛在地影響多項認定
A.控制本身的設(shè)計就是無效的
B.內(nèi)部控制運行有效
C.控制本身的設(shè)計是合理的，但沒有得到執(zhí)行
D.所設(shè)計的控制單獨或連同其他控制能夠防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報，并得到執(zhí)行
A.業(yè)績評價
B.風(fēng)險評估
C.實物控制
D.職責分離
A.由于人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
B.控制由于管理層不恰當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
C.控制可能由于兩個或更多的人員串通而被規(guī)避
D.在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
A.在了解控制活動時，注冊會計師應(yīng)當重點考慮一項控制活動單獨或連同其他控制活動，是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報
B.注冊會計師對內(nèi)部控制了解的深度主要是評價控制的設(shè)計而不是確定其是否得到執(zhí)行
C.注冊會計師了解內(nèi)部控制后，對內(nèi)部控制的評價不僅要確定設(shè)計是否合理而且要確定控制是否得到執(zhí)行
D.財務(wù)報表層次的重大錯報風(fēng)險很可能源于薄弱的控制環(huán)境
最新試題
在確定特別風(fēng)險時，注冊會計師的下列做法正確的有（）。
在對被審計單位及其環(huán)境進行了解時，下列途徑可以為注冊會計師提供相關(guān)信息的有（）。
內(nèi)部控制無論如何設(shè)計和執(zhí)行，均只能對財務(wù)報告的可靠性提供合理保證，其原因是（）。
下列各項中，注冊會計師應(yīng)當評估為存在特別風(fēng)險的有（）。
下列有關(guān)了解內(nèi)部控制的說法中，恰當?shù)挠校ǎ?/p>
針對資料五第（1）至（3）項，假定不考慮其他條件，逐項指出資料五所列實質(zhì)性程序是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
關(guān)于風(fēng)險評估程序，以下說法中，恰當?shù)挠校ǎ?/p>
在應(yīng)對僅通過實質(zhì)性程序無法應(yīng)對的重大錯報風(fēng)險時，注冊會計師應(yīng)當考慮的主要因素有（）。
下列關(guān)于了解內(nèi)部控制的說法中，不恰當?shù)挠校ǎ?/p>
以下事項中，屬于控制活動要素的有（）。