填空題某企業(yè)1998年開(kāi)業(yè),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定,1998年經(jīng)營(yíng)虧損40萬(wàn)元,1999年經(jīng)營(yíng)虧損20萬(wàn)元,2000年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)收入50萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,金融債券利息收入15萬(wàn)元,產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2100萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用80萬(wàn)元,管理費(fèi)用150萬(wàn)元,應(yīng)扣除的稅費(fèi)120萬(wàn)元,發(fā)生轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)費(fèi)用3萬(wàn)元,8月原材料發(fā)生非正常損失40萬(wàn)元(10月取得保險(xiǎn)公司賠款10萬(wàn)元).根據(jù)所給內(nèi)容回答下列問(wèn)題(以萬(wàn)元為單位,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位):2000年度企業(yè)應(yīng)納所得稅額是()萬(wàn)元。

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2.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶(hù)的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅為()。

A.0萬(wàn)元
B.13.53萬(wàn)元
C.14.88萬(wàn)元
D.16.24萬(wàn)元

3.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶(hù)的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的工資費(fèi)用、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為()。

A.327.12萬(wàn)元
B.327.96萬(wàn)元
C.332.76萬(wàn)元
D.352.50萬(wàn)元

4.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶(hù)的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的壞賬準(zhǔn)備金為()。

A.4000元
B.5000元
C.5500元
D.6500元

5.多項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶(hù)的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:該制藥公司在計(jì)算2005年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),可以據(jù)實(shí)扣除的有()。

A.廣告費(fèi)用
B.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用
C.對(duì)受災(zāi)單位的捐贈(zèng)
D.對(duì)青少年活動(dòng)場(chǎng)所的捐贈(zèng)

最新試題

疫情期間只能通過(guò)撥打12366熱線(xiàn)獲取相關(guān)涉稅政策及最新通知。()

題型:判斷題

由于受疫情影響未按期申報(bào)的納稅人,會(huì)影響其納稅信用評(píng)價(jià)。()

題型:判斷題

疫情期間,適用(財(cái)稅[2020]8號(hào))公告第三條規(guī)定的納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),將適用免稅政策的銷(xiāo)售額和免稅額等申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)在增值稅納稅申報(bào)表及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相應(yīng)欄次。()

題型:判斷題

納稅人辦理出口退(免)稅備案需開(kāi)具紙質(zhì)證明的,可通過(guò)預(yù)約辦稅等方式,分時(shí)分批前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。()

題型:判斷題

納稅人如需領(lǐng)用發(fā)票可以通過(guò)辦稅服務(wù)廳和自助機(jī)進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)。目前,暫不支持通過(guò)電子稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)。()

題型:判斷題

現(xiàn)在各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。依托電子稅務(wù)局、自助辦稅終端,進(jìn)一步拓展網(wǎng)上辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)范圍。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人申報(bào)的出口退(免)稅,按照現(xiàn)行規(guī)定需開(kāi)展調(diào)查評(píng)估的,經(jīng)“非接觸式”方式調(diào)查評(píng)估無(wú)法排除疑點(diǎn)的,先行辦理退(免)稅,疫情結(jié)束后在按照相關(guān)規(guī)定處理。()

題型:判斷題

目前,新開(kāi)業(yè)納稅人只能到辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場(chǎng)辦理登記信息確認(rèn)。()

題型:判斷題

在疫情期間大力推進(jìn)見(jiàn)面服務(wù),宣傳引導(dǎo)納稅人多走馬路,少走網(wǎng)路。()

題型:判斷題

疫情期間,一家餐館為社區(qū)醫(yī)務(wù)人員和方艙醫(yī)院免費(fèi)提供餐食,此外,還以?xún)?yōu)惠價(jià)格為百姓提供“愛(ài)心餐”服務(wù),不得免征增值稅。()

題型:判斷題