填空題某公司2002年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報應(yīng)稅所得額(會計(jì)利潤)3萬元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,公司全年實(shí)現(xiàn)銷售收入總額6500萬元,全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)26.5萬元.除發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用外,其他項(xiàng)目沒有問題.根據(jù)所給內(nèi)容回答下列問題(以萬元為單位,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位):該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額是()萬元

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4.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5800萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本5000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用280萬元(其中廣告費(fèi)用150萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬元)、財務(wù)費(fèi)用128萬元、管理費(fèi)用490萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬元、營業(yè)稅10萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬元、紅十字事業(yè)捐款10萬元,通過國家規(guī)定的非營利的社會團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬元、青少年活動場所捐款8萬元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬元)、30萬元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營的外商投資企業(yè)分回稅后利潤74萬元,聯(lián)營企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬元、35萬元,A、B兩國企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問題:從聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅為()。

A.0萬元
B.13.53萬元
C.14.88萬元
D.16.24萬元

5.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5800萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本5000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用280萬元(其中廣告費(fèi)用150萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬元)、財務(wù)費(fèi)用128萬元、管理費(fèi)用490萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬元、營業(yè)稅10萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬元、紅十字事業(yè)捐款10萬元,通過國家規(guī)定的非營利的社會團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬元、青少年活動場所捐款8萬元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬元)、30萬元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營的外商投資企業(yè)分回稅后利潤74萬元,聯(lián)營企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬元、35萬元,A、B兩國企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問題:在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的工資費(fèi)用、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為()。

A.327.12萬元
B.327.96萬元
C.332.76萬元
D.352.50萬元

最新試題

2020年“便民辦稅春風(fēng)行動”在“大力支持外貿(mào)出口”措施中提出將全國正常出口退稅的平均辦理時間在2019年基礎(chǔ)上再提速50%。()

題型:判斷題

在疫情期間大力推進(jìn)見面服務(wù),宣傳引導(dǎo)納稅人多走馬路,少走網(wǎng)路。()

題型:判斷題

企業(yè)捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品和現(xiàn)金,享受全額稅前扣除政策的,采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞健#ǎ?/p>

題型:判斷題

疫情期間,如果遇到網(wǎng)上申報繳費(fèi)異?;虿涣私鈨?yōu)惠政策的情況,可以通過撥打當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)廳電話獲取幫助。()

題型:判斷題

逾期申報只能通過辦稅服務(wù)廳辦理。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過網(wǎng)上反饋的方式及時將出口退(免)稅涉稅事項(xiàng)辦理結(jié)果告知納稅人。納稅人確需開具紙質(zhì)證明的,可通過預(yù)約辦稅等方式,分時分批前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。()

題型:判斷題

國家稅務(wù)總局決定,2020年以()為主題,連續(xù)第()開展“便民辦稅春風(fēng)行動”,持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,優(yōu)化稅收營商環(huán)境,權(quán)利支持抗擊疫情和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。

題型:填空題

納稅人只能通過電話方式與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)約,不能通過電子稅務(wù)局辦理。()

題型:判斷題

生產(chǎn)和銷售醫(yī)療救治設(shè)備、檢測儀器、防護(hù)用品、消殺制劑、藥品等疫情防控重點(diǎn)物資以及對此類物資提供運(yùn)輸服務(wù)的納稅人,申請?jiān)鲋刀惏l(fā)票“增版”“增量”,可暫按需調(diào)整其發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量和最高開票限額,不需事前實(shí)地查驗(yàn)。 ()

題型:判斷題

對納稅人、繳費(fèi)人在辦稅繳費(fèi)過程中遇到的個性化問題和需求,稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過12366納稅服務(wù)熱線、微信、視頻等多種渠道,第一時間給予準(zhǔn)確耐心細(xì)致解答。()

題型:判斷題