A.時(shí)間性差異
B.遞延所得稅負(fù)債
C.永久性差異
D.遞延所得稅資產(chǎn)
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A.資產(chǎn)負(fù)債表
B.現(xiàn)金流量表
C.利潤(rùn)表
D.所有者權(quán)益變動(dòng)表
A.2×16年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額為84.375萬元
B.2×16年應(yīng)交所得稅為1179.375萬元
C.2×16年確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用為34.375萬元
D.2×16年所得稅費(fèi)用為1200萬元
A.購(gòu)買日考慮遞延所得稅后商譽(yù)的賬面價(jià)值為3243.75萬元
B.購(gòu)買日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0
C.購(gòu)買日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用為843.75萬元
D.購(gòu)買日應(yīng)確認(rèn)與商譽(yù)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債
A.2×16年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債210萬元
B.2×16年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額為470萬元
C.2×16年應(yīng)交所得稅為3625萬元
D.2×16年所得稅費(fèi)用為3750萬元
A.2×14年12月8日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0
B.2×14年12月8日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為3500萬元
C.2×16年12月31日商譽(yù)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2×16年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
最新試題
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
存在可抵扣暫時(shí)性差異的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》的規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)（）。
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，應(yīng)確認(rèn)所產(chǎn)生的（）。
甲公司2×15年5月5日購(gòu)入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價(jià)值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價(jià)值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬元。
下列項(xiàng)目中，會(huì)影響所得稅費(fèi)用的有（）。
確定甲公司上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在2008年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)，同時(shí)比較其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異的金額。
下列關(guān)于遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。
適用稅率發(fā)生變化的，應(yīng)對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，并將其影響數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的（）。
A公司以增發(fā)公允價(jià)值為15000萬元的自身普通股為對(duì)價(jià)購(gòu)入B公司100％的凈資產(chǎn)，對(duì)B公司進(jìn)行吸收合并，合并前A公司與B公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。假定該項(xiàng)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，交易雙方選擇進(jìn)行免稅處理，雙方適用的所得稅稅率均為25％。購(gòu)買日不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值分別為12600萬元和9225萬元。A公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。