某百貨公司兼營(yíng)批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù)，分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護(hù)膚組，在財(cái)務(wù)部分賬核算，統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）家電組采用交款提貨方式零售彩電，取得現(xiàn)金收入80000元；以舊換新方式銷售電冰箱，實(shí)際收到零售金額40000元（已扣除了2000元舊冰箱折價(jià)款）；當(dāng)月從廠家進(jìn)貨家電，增值稅發(fā)票注明增值稅15300元，其中10%獎(jiǎng)勵(lì)給本企業(yè)先進(jìn)員工；當(dāng)月小家電修理費(fèi)收取現(xiàn)金27846元。
（2）黃金珠寶組當(dāng)月零售翡翠手鐲，零售金額55000元；零售包金手鐲，零售金額5000元；零售18K金鑲寶石首飾，零售金額50000元；以舊換新銷售24K足金首飾，實(shí)際收零售額70000元（已扣除了30000元的舊的金飾品的折價(jià)款）；當(dāng)月采購(gòu)珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
（3）化妝護(hù)膚組進(jìn)口高檔化妝品一批，貨值500000元，空運(yùn)及保險(xiǎn)費(fèi)用13560元，化妝品關(guān)稅稅率25%，入境后自口岸至廠區(qū)運(yùn)費(fèi)3000元，取得貨運(yùn)代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品，不含稅收入1000000元，支付批發(fā)貨物的運(yùn)費(fèi)10000元和裝卸費(fèi)1000元，取得相關(guān)發(fā)票；本月一次性收取與銷售量無(wú)關(guān)的某品牌化妝品的上架費(fèi)100000元。
假定上述相關(guān)需要認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
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A.查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)
B.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報(bào)時(shí)
C.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報(bào)時(shí)
D.核定征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)
A.書面申請(qǐng)
B.《延期申報(bào)申請(qǐng)核準(zhǔn)表》
C.《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》
D.納稅人確有困難不能正常申報(bào)的情況證明
A.結(jié)合《資產(chǎn)負(fù)債表》中的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款等科目的期初、期末數(shù)進(jìn)行分析
B.結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用率、主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)率兩項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析，與同行業(yè)水平比較
C.通過(guò)《損益表》的若干年度數(shù)據(jù)分析三項(xiàng)費(fèi)用中增長(zhǎng)較多的項(xiàng)目，進(jìn)一步分析原因
D.分析總資產(chǎn)和存貨周轉(zhuǎn)情況，推測(cè)銷售能力
最新試題
評(píng)估準(zhǔn)備階段的工作包括（）。
評(píng)估人員與某私營(yíng)企業(yè)老板約談收入偏低的原由，開始老板說(shuō)競(jìng)爭(zhēng)激烈，收入下降大。約談人明確告知違反法律的危害性后果，抓住該老板趨利避害的心理，教育和引導(dǎo)該企業(yè)主動(dòng)終止稅收違法行為，自覺依法履行納稅義務(wù)，爭(zhēng)取寬大處理，從而減輕因稅收違法違章帶來(lái)的損失。約談后該私營(yíng)企業(yè)補(bǔ)繳了全年少繳的增值稅及滯納金。評(píng)估人員采用的評(píng)估技巧是（）。
稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估過(guò)程中，可能對(duì)納稅人做出的處理結(jié)果是（）。
評(píng)估人員選擇信函方式檢查納稅人，如采用實(shí)體信函方式調(diào)查的，如作為排除或確認(rèn)涉稅疑點(diǎn)舉證材料的，必須取得經(jīng)納稅人蓋章確認(rèn)的（）。
案頭檢查中需要對(duì)納稅人提供的涉稅資料加以佐證的，經(jīng)審批同意后可向有關(guān)單位或部門，調(diào)查其與該納稅人相關(guān)的各種信息。如果外部數(shù)據(jù)提供方是轄區(qū)內(nèi)的納稅人，可以按照內(nèi)部規(guī)定權(quán)限報(bào)批，向其出具的稅務(wù)文書是（）。
當(dāng)前我國(guó)正在建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的現(xiàn)代化稅收管理新格局，它的主要特征有（）。
預(yù)案編制的主要目的是依據(jù)《單戶綜合分析報(bào)告》的內(nèi)容制作《評(píng)估檢查預(yù)案》，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后按照預(yù)案內(nèi)容開展評(píng)估檢查。評(píng)估檢查預(yù)案的內(nèi)容包括（）。
檢查告知階段應(yīng)向納稅人送達(dá)文書，以下哪些文書可以在檢查告知時(shí)使用（）。
以下對(duì)部分抵扣項(xiàng)目的表述正確的有（）。
行業(yè)特征分析就納稅人所處行業(yè)的基本情況、產(chǎn)品及原料、工藝流程、盈利模式等行業(yè)特點(diǎn)，參照同行業(yè)納稅人存在的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析，找出表現(xiàn)異常的涉稅疑點(diǎn)。以下關(guān)于行業(yè)特征分析的表述中不正確的是（）。