多項(xiàng)選擇題甲公司為居民企業(yè)，2017年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下： （1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。 （2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。 （3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。 已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊(cè)成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答問題。甲公司在計(jì)算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目是（）。

A.環(huán)保罰款50萬元
B.贊助支出30萬元
C.稅收滯納金5萬元
D.被沒收財(cái)物的損失10萬元


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2.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元，已取得財(cái)政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
3.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元，已取得財(cái)政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
4.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元，已取得財(cái)政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；
5.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元，已取得財(cái)政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；

最新試題

計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

題型：?jiǎn)柎痤}

企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項(xiàng)目的所得，免征企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費(fèi)金額；

題型：?jiǎn)柎痤}

甲公司在計(jì)算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目是（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

甲企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額為-120萬元，甲企業(yè)無須進(jìn)行2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、匯算清繳。

題型：判斷題

企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

題型：?jiǎn)柎痤}

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起3個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

題型：判斷題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的當(dāng)月起計(jì)算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計(jì)算折舊。

題型：判斷題

計(jì)算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

題型：?jiǎn)柎痤}