單項選擇題關(guān)于基金收益分配的說法中，錯誤的有（）。

A.封閉式基金收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%
B.每一基金份額享有的分配權(quán)相同
C.封閉基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補上一年度虧損后才可進行當(dāng)年收益分配
D.基金進行利潤分配后基金份額凈值不變


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1.單項選擇題以下關(guān)于基金財務(wù)指標(biāo)的表述，正確的是（）。

A．如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤等于期末未分配利潤
B．本期利潤扣減本期公允價值變動損益后的凈額，反映基金本期已實現(xiàn)損益
C．本期利潤不包括未實現(xiàn)的估值增值或減值
D．本期利潤余額年末不結(jié)轉(zhuǎn)

2.單項選擇題對開放式混合型基金的財務(wù)會計報表分析，通常不包括（）。

A．投資風(fēng)險分析
B．持倉結(jié)構(gòu)分析
C．盈利能力分析
D．基金份額變動分析

3.單項選擇題可以從基金資產(chǎn)中直接列支的費用不包括（）。

A.基金管理人的管理費
B.基金托管人的托管費
C.基金的申購費
D.基金的證券交易費用

4.單項選擇題以下關(guān)于QDII基金估值規(guī)定，正確的有（）。

A.如果QDII基金投資衍生品可以每周計算并披露一次基金份額凈值
B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后3個工作日內(nèi)披露
C.流動性受限的證券估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進行
D.基金份額凈值只能以人民幣計算并披露

5.單項選擇題交易所發(fā)行未上市品種的估值方法，表述正確的是（）。

A.首次發(fā)行未上市股票采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量
B.送股采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量
C.非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票如果初始取得成本低于同一股票市價，應(yīng)采用同一股票的市價估值
D.配股和公開增發(fā)新股的估值按照成本計量