單項選擇題企業(yè)缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制措施，或現(xiàn)存控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標，這屬于內部控制的（）。

A.設計缺陷
B.運行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷


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1.單項選擇題未加控制就容易產(chǎn)生錯弊的環(huán)節(jié)被稱為（）。

A.內部審計
B.內部牽制
C.關鍵控制點
D.實質性測試

2.單項選擇題下列各項中，屬于有效的內部控制的有（）。

A.企業(yè)的內控政策與法律、法規(guī)相抵觸
B.內部控制制度設計不夠完整、合理，無法貫徹執(zhí)行
C.內部控制制度無法實現(xiàn)企業(yè)內部控制的目標
D.內部控制制度完整且合法，并能實現(xiàn)企業(yè)的內控目標

3.單項選擇題下列各項中，企業(yè)判斷和認定內部控制缺陷是否構成重大缺陷時，不需要考慮的因素有（）。

A.影響整體控制目標實現(xiàn)的多個一般缺陷的組合是否構成重大缺陷
B.針對同一細化控制目標所采取的不同控制活動之間的相互作用
C.針對同一細化控制目標是否存在其他補償性控制活動
D.控制執(zhí)行者的勝任能力

5.單項選擇題下列各項中，不屬于內部監(jiān)督程序的是（）。

A.制定內部控制缺陷標準
B.評估控制結果
C.記錄與報告
D.向行業(yè)監(jiān)管部門報告