網(wǎng)站首頁
考試題庫
在線???/a>
智能家居
網(wǎng)課試題
問&答
熱門試題
登錄 |
注冊
網(wǎng)站首頁
考試題庫
熱門試題
智能家居
網(wǎng)課試題
金融理財(cái)
題庫首頁
在線???/a>
每日一練
章節(jié)練習(xí)
理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))理財(cái)規(guī)劃師綜合評審(案例分析)問答題每日一練(2019.07.28)
來源:考試資料網(wǎng)
1.問答題
沈先生今年剛到40歲,打算60歲退休,考慮到通貨膨脹,退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲,沈先生拿出5萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金,并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略,假定年回報(bào)率為9%,退休后采取較為保守的投資策略,假定年回報(bào)率為3%。1.將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初,其退休后生活費(fèi)用總需求為多少?2.40歲初5萬元的啟動(dòng)資金到60歲初時(shí)增長為多少錢?3.為了積累足夠的退休基金,沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢?
參考答案:
1.沈先生退休后平均余命為20年,每年預(yù)期生活支出8萬元,保守投資回報(bào)率為3%,通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...
點(diǎn)擊查看完整答案
2.問答題
張女士今年30歲,計(jì)劃5年后購買一套80平方米的普通住宅,預(yù)計(jì)房屋市價(jià)90萬元。張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬元,收入每年約增長10%,收入中70%用于消費(fèi),剩下的錢可以結(jié)余下來,目前張女士有存款5萬元,投資收益率約5%,如果張女士計(jì)劃采用三成首付,等額本息貸款的方式進(jìn)行購買,貸款利率為6%。請為張女士設(shè)計(jì)購房規(guī)劃方案。
參考答案:
1.張女士5年后計(jì)劃購買一套90萬元80平方米的住房,采用三成首付等額本息貸款方式,共需首付款約27萬元。
2...
點(diǎn)擊查看完整答案
3.問答題
掌握客戶的納稅狀況是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié),個(gè)人所得稅是個(gè)人理財(cái)中一個(gè)非常重要的稅種。個(gè)人所得稅主要是對個(gè)人(自然人)取得各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅二其納稅義務(wù)人包括中國公民、個(gè)體工商戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞:我國的個(gè)人所得稅共有十一個(gè)稅目,如工資、薪金所得稅目,勞務(wù)報(bào)酬所得稅目,利息、股息、紅利所得稅目和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等,不同的稅目又有不同的計(jì)征辦法。根據(jù)下面案例,回答相關(guān)問題張先生2006年12月份收入情況如下:1.當(dāng)月發(fā)放工資5000元(已扣除"三險(xiǎn)一金");2.當(dāng)月發(fā)放全年獎(jiǎng)金20000元;3.向某公司提供勞務(wù),取得報(bào)酬20000元;4.取得稿酬收入8000元。請分別計(jì)算上述四項(xiàng)張先生當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(注:假設(shè)上述收入均為稅前收入)
參考答案:
1.5000元工資的應(yīng)納稅額=(5000-1600)×15%-125=385元
2.20000元獎(jiǎng)金應(yīng)納的個(gè)人...
點(diǎn)擊查看完整答案
4.問答題
張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教,同時(shí)也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月,張教授取得稅前工資6000元(注:忽略"三險(xiǎn)一金"),當(dāng)月他通過國家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈(zèng)3000元。按照國家規(guī)定,個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng),捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈(zèng)行為符合上述規(guī)定,則張教授本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少(注:請說明張教授取得的收入應(yīng)按個(gè)人所得稅的哪一個(gè)稅目納稅;未考慮捐贈(zèng)前的應(yīng)納稅所得額;因捐贈(zèng)行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實(shí)際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額)?
參考答案:
(1)按照工資薪金所得納稅,稅率為15%
(2)未考慮捐贈(zèng)前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元
點(diǎn)擊查看完整答案
5.問答題
2001年鄭先生與劉女士相識(shí),并于同年7月登記結(jié)婚,婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套,價(jià)值60萬元,為祝賀二人結(jié)婚,鄭先生的父親給二人10萬元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士,兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系,并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價(jià)值40萬元的房屋,用于居住。2008年鄭先生因意外去世,留有一份自書遺囑,將遺產(chǎn)中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購買的房屋已增值至100萬元,婚姻期間共同還貸20萬元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬元,2009年初鄭先生的父親去世,留有遺產(chǎn)40萬元,鄭先生母親早亡,只有一個(gè)弟弟鄭海,請問:1.鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元?2.鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)?3.鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配?
參考答案:
1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬元首付購買的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn),所以房屋及其增...
點(diǎn)擊查看完整答案